Prueba de nivel en Excel

Páginas: 4 (776 palabras) Publicado: 8 de mayo de 2014











CHECK LIST
Cierre contable

















REVISIÓN DE CUENTAS

Revisión general de todos los mayores para detectar errores en la contabilidad: apuntes encuentas que no corresponden, omisión de la contabilización de hechos contables, importes incorrectos, saldos con signo contrario al habitual del funcionamiento de la cuenta, etc.

Revisar que loselementos de inmovilizado contabilizados, existen.

Revisión de cuentas de clientes y deudores (43x) y (44x):

Revisión de cuentas de proveedores/acreedores (173), (175), (523), (525), (40x),(41x) y (44x)

Revisión de cuentas de relacionadas con las nóminas del personal:
Revisar que no falta ningún mes la contabilización de las nominas, especialmente las cuentas (640), (642), (476) y(465)
Revisar que la cuenta (465) tenga el saldo adecuado al final de cada período.
Revisar que la cuenta (476) tenga el saldo adecuado al final de cada mes (valor del TC1 que se pagará en elsiguiente mes) y al final del ejercicio.
Si es un empresario autónomo, comprobar las cuotas mensual de autónomos en la cta. 642.

Revisión de las cuentas de IVA (472), (477), (4700) y (4750):
Los saldosde las cuentas (472) y (477) deben quedar con saldo cero al final de cada período de liquidación, ya sea mensual o trimestral.
La diferencia de las cuentas (472) y (477) debe quedar en la cuenta(4700) H.P. deudora por IVA si es a favor de la empresa o bien en la cuenta (4750) H.P. acreedora por IVA.

Revisión de las cuentas de retenciones (473) y (4751):
La cuenta (473) debe quedar con saldocero al final del ejercicio, pues se regulariza en el asiento del impuesto de sociedades.
La cuenta (4751) debe tener, al final de cada trimestre, la cantidad que se pagará días después en laliquidación del Modelo 111 de la Agencia Estatal de Administración Tributaria.

Revisión de las cuentas de tesorería (570), (572) y (574):
La cuenta (570) no puede tener ningún saldo negativo en ningún...
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