Pruebas

10.

RESUMEN DE LOS OBJETIVOS DE AUDITORÍA POR CADA ETAPA Cuadro 7: Resumen de los Objetivos de auditoría por cada Etapa del proceso de Contratación de obras

Etapas de la Contratación
1. Necesidad de contratar

Objetivo de auditoría
Establecer si la necesidad de contratar la ejecución de obras y servicios de supervisión se efectuó de acuerdo a lo planificado, bajo criterios deeficiencia, eficacia y economía y cumpliendo la normativa legal aplicable. Evaluar si la organización de las contrataciones, la asignación de responsabilidades, cronograma de los procesos y la formulación y aprobación del expediente técnico, fueron efectuados adecuadamente y de acuerdo a las normas establecidas. Determinar la adecuada elaboración de las bases de los procesos de selección a fin de comprobarel cumplimiento de los requisitos legales y técnicos. Evaluar la adecuada integración de las bases, evaluación de las propuestas y adjudicación de la buena pro de los procesos de selección, a fin de determinar si el proceso se efectuó de manera eficiente, eficaz, económíca, transparente y en concordancia con la normativa legal aplicable. Determinar si los contratos fueron suscritos cumpliendo losplazos establecidos, se presentaron los documentos requeridos, así como si es concordante con lo establecido en las bases, a fin de comprobar el cumplimiento de los requisitos legales y técnicos. Evaluar si la ejecución de la obra en lo referente a: adelantos, garantías, procesos constructivos, pagos, adicionales de obra, plazos de ejecución, cumplimiento del contrato, controversias, entre otros,a fin de comprobar que la obra se ejecutó con criterios de eficacia, eficiencia, economía y legalidad.

Aspectos relevantes en la contratación de ejecución y supervisión de obras
Establecimiento de la necesidad de contratar Determinación de la disponibilidad presupuestal Determinación de la disponibilidad del terrenolicencias Elaboración y aprobación del expediente técnico Nombramiento delComité Especial Elaboración de bases Convocatoria Evaluación de propuestas Otorgamiento de Buena Pro

Procedimientos de Auditoría
Del C1 al C5

Del C6 al C10

2. Organización de las contrataciones

3. Bases y convocatoria 4. Evaluación de propuestas y otorgamiento de buena pro

Del C11 al C13 Del C14 al C24

5. Suscripción del Contrato

Suscripción del Contrato de obra

Del C25 al C316. Ejecución del contrato

7. Conformidad de la prestación

Evaluar si la recepción de la obra y la liquidación del contrato son concordantes a los requerimientos técnicos y legales aplicables para confirmar si se cumplieron bajo criterios de eficiencia y transparencia.

Entrega de terreno Otorgamiento de adelantos Control de garantías Cumplimiento del proceso constructivo Aprobación depresupuestos adicionales de obra Aprobación de prestaciones adicionales por servicios de supervisión Aprobación de ampliaciones de plazo y mayores gastos generales Control de pago de valorizaciones Controles de calidad Cumplimiento del contrato Recepción de obra y conformidad del servicio Liquidación del contrato

Del C32 al C60

Del C61 al C64

Fuente y Elaboración: Gerencia de Obras yEvaluación de Adicionales

11.

ANEXOS A. Procedimientos de Auditoría aplicados a Obras Públicas por Contrata y Servicios de Supervisión

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ANEXO A: PROCEDIMIENTOS ESPECÍFICOS DE AUDITORÍA APLICADOS A OBRAS PÚBLICAS POR CONTRATA Y SERVICIOS DE SUPERVISIÓN C 1 Cuadro 1.1.1 Etapa 1 - Revisión de la planificación de las contrataciones Etapa del proceso Contratación Sub-etapa Actividad de laentidad Afirmaciones y criterios de gestión Eficacia Eficiencia Economía Legalidad (D.S. Nº 083-2004-PCM y Legalidad (Otras disposiciones) Reglamento D.S. Nº 084-2004-PCM y Nº 063-2006-EF) Ley de Gestión Presupuestaria - Ley Nº 27209 S √ √ √ √ O √ √ √ √ 1 Necesidad de contratar la ejecución de obras y servicios de supervisión 1.1 Definición de Procedimiento general de la contratación 1.1.1...