QUE ES EL EFECTIVO?.- El efectivo es dinero al contado que se pueden reducir todos los activos líquidos.
QUE SON LOS VALORES NEGOCIABLES? Instrumentos del mercado de valores a Corto plazo q gananintereses y se emplean para obtener rendimiento sobre fondos ociosos temporales
Efectivo y Valores Negociables.- sirve como Reserva de fondos para cubrir desembolsos inesperados o para pagarcuentas conforme suceden
MOTIVOS PARA MANTENER SALDOS DE EFECTIVO Y CASI-EFECTIVO.- Cuasi-efectivo: Son valores negociables que se consideran como efectivo debido a su liquidez, Existen tres motivos:estos se basan en 2 ¿?
1) ¿Cuál es el grado adecuado de liquidez que se debe mantener?
2) ¿Cuál es la distribución apropiada de la liquidez entre el efectivo y los valores negociables?
MOTIVO DETRANSACCIÓN.- consiste en efectuar los pagos planeados de partidas como materias primas y sueldos.
Si las entradas y las salidas de efectivo son casi iguales, los saldos de efectivo paratransacciones pueden reducirse.
MOTIVO DE SEGURIDAD.- Los saldos que se mantienen para satisfacer el motivo de seguridad se invierten en valores negociables muy líquidos que se pueden convertir inmediatamenteen efectivo.
MOTIVO ESPECULATIVO.- las empresas invierten en ocasiones los fondos excedentes en valore negociables, así como en instrumentos a largo plazo. Una empresa realiza esta inversión porquedesea aprovechar rápidamente las oportunidades inesperadas que pudieran surgir.
CÁLCULO DE LOS SALDOS DE EFECTIVO DESEABLES Objetivo de la gerencia es mantener saldos de efectivo paratransacciones e inversiones en valores negociables
* Si los niveles de efectivo o de VN son demasiados altos, la rentabilidad de la empresa será menor que si se mantuvieran saldos óptimos.
*Modelos cuantitativos o procedimientos subjetivos se usan con el fin de determinar los saldos adecuados para transacciones
* Un procedimiento subjetivo podría ser mantener un saldo transaccional... [continua]

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