Regimen sancionatorio actualizado

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Doctor Luís Enrique Campuzano Castro

REGIMEN SANCIONATORIO CAMBIARIO

1

REGIMEN SANCIONATORIO CAMBIARIO

 DECRETO 1092 DE 1996 TARIFARIO  DECRETO 1074 DE 1999
2

PREVENCION DEINFRACCIONES CAMBIARIAS
1. CANALIZACIÓN DE DIVISAS 2. PRESENTACIÓN DE DECLARACIONES DE CAMBIO - FORMULARIOS 1 & 2 3. INFORMACION OPORTUNA DE LA FINANCIACIÓN Y CANALIZACION DE LA AMORTIZACION – FORMULARIO 3- DENTRO DE LOS PLAZOS ACORDADOS EN LOS PLANES INFORMADOS 4. CONSERVACION DE LOS DOCUMENTOS SOPORTE

5. ATENCION EN FORMA CORRECTA Y OPORTUNA DE 3 LOS REQUERIMIENTOS DE INFORMACIÓN

REGIMENSANCIONATORIO DECRETO 1074 DE 1999
Declaración de Cambio
No canalización
Canalización indebida Depósito Cuentas de Compensación

Registro, informe, reporte

INFRACCIONES

Operaciones internasHoteles y Agencias de turismo

Declaración de Aduanas
Otras
4

DECLARACION DE CAMBIO
Infracción
No presentarla No exhibirla o no conservarla Presentarla extemporáneamente
Datos falsos,equivocados, incompletos o desfigurados

Sanción
1% de la operación sin exceder 100 smlm

5 smlm
2 smlm por mes o fracción de retardo sin exceder 10

5 smlm por operación
5

OPERACIONES DE CAMBIONO CANALIZADAS
CANALIZAR No canalizar: 200% monto no canalizado No canalizar el valor en documentos de aduanas : 200% monto no canalizado

No canalizar el valor real de la operación: 200% monto nocanalizado

6

DESCUENTOS EN IMPORTACION Y EXPORTACION DE BIENES
• NO GENERAN INFRACCION CAMBIARIA A PARTIR
DEL 1 DE DICIEMBRE DE 2003 SI SE CONCEDEN O RECIBEN POR… • DEFECTO DE LA MERCANCIA •POR PRONTO PAGO • POR VOLUMEN DE COMPRAS SIEMPRE Y CUANDO SE TRATE DEL MISMO PROVEEDOR O COMPRADOR Y SE TRATE DE PRESTACIONES PERIODICAS
EN LA DECLARACION DE CAMBIO No. 1 DEBE DEJARSE CONSTANCIA DEESTE HECHO EN LA CASILLA DE “OBSERVACIONES”

7

DEVOLUCION DE PAGOS DE IMPORTACIONES

• NO PUEDEN APLICARSE COMO DESCUENTO A OPERACIONES DE REEMBOLSO DE OTRAS IMPORTACIONES DE BIENES • SOLO...
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