Requisitos para constituir una Sofom
De conformidad con lo previsto en el Decreto de Reformas publicado en 18 de julio de 2006, el otorgamiento de crédito, así como la celebración de arrendamientofinanciero o factoraje financiero pueden realizarse en forma habitual y profesional por cualquier persona sin necesidad de autorización del Gobierno Federal y para tales efectos se prevé la creación dela figura de las Sofomes, las cuales mantienen las mismas ventajas fiscales y procesales de las sofoles, arrendadoras y empresas de factoraje.
Requisitos
1.- Constituirse como sociedades anónimasante notario o corredor público, cumpliendo con los requisitos establecidos en la Ley General de Sociedades Mercantiles para dicho tipo social, debiendo adicionalmente cumplir con lo siguiente:
•Las Sofomes No Reguladas, deberán agregar a su denominación las palabras Sociedad Financiera de Objeto Múltiple, Entidad No Regulada, o su abreviatura “S.O.F.O.M., E.N.R”
• Las Sofomes Reguladas debenagrupar en su denominación social la expresión Sociedad Financiera de Objeto Múltiple, Entidad Regulada, o su abreviatura “S.O.F.O.M., E.R.”
• En caso que su denominación contenga palabrasasimilables a “banca”, “crédito”, “ahorro”, o “financiera”, deberán asimismo contar con la autorización previa de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público;
• Deben contemplar expresamente en sus estatutossociales, que tienen como objeto social principal, la realización habitual y profesional de una o más de las actividades de otorgamiento de crédito, la celebración de arrendamiento financiero ofactoraje financiero;
• Darse de alta ante el SAT, como entidad financiera y obtener el RFC;
• Comunicar por escrito a la CONDUSEF su constitución, a más tardar a los diez días hábiles posteriores a lainscripción del acta constitutiva correspondiente en el Registro Público de Comercio.
2.- No requieren autorización del Gobierno Federal.
3.- Las Sofomes Reguladas, estarán sujetas a la supervisión... [continua]

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