Resumen del memorandum de planeacion

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MEMORANDUM DE PLANEAMIENTO
AUDITORIA FINANCIERA A LA ENTIDAD BANCADEFE
AÑO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2007
1. ANTECEDENTES
Las operaciones financieras de la entidad Bancadefe en el período aauditar,
han sido examinadas por la Unidad de Auditoría Interna.
2. OBJETIVO DE LA AUDITORIA
Emitir dictamen de auditoría sobre los estados financieros e información
complementaria relativos a laentidad Bancadefe por el año 2007, de acuerdo a
las Normas Internacionales de Auditoría -Nias -.
3. ALCANCE
Se evaluará el período comprendido del 01 de enero al 31 de diciembre de
2007.
4.CONOCIMIENTO DEL NEGOCIO
A. Factores económicos generales
Se discutió con Gerencia de la entidad, respecto a la actividad económica
confirmando que derivado de las políticas de Gobierno, estánexperimentando un
crecimiento que estaba dentro de los planes y metas fijadas que se encuentran
establecidos.
La entidad cuenta con credibilidad dentro del sistema financiero para obtener
financiamiento ytasas de interés preferenciales. En el año 2007 no ha existido
una inflación y reevaluación de la moneda que hubiere provocado problemas
financieros.
En cuanto a las políticas gubernamentales enmateria monetaria, fiscal,
restricciones de comercio, se han establecido reglas claras que han permitido
invertir con seguridad y confianza.
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ANEXO No. 3
ENTIDAD BANCADEFE
MATRIZ DE EVALUACIONDE RIESGOS DE AUDITORIA
CUENTA
RIESGO
PROCEDIMIENTO DE
AUDITORIA
Caja y Bancos
Transacciones significativas
Realizar pruebas de ingresos y egresos
sobre montos importantes y transacciones
norutinarias.
Cuentas por Cobrar
Cuentas por cobrar no
registradas
Saldos antiguos no
recuperados
Revisar selectivamente cobros que se
registren a libros contables y su depósito a
banco.Examinar saldos antiguos para establecer
mediante confirmaciones y revisiones a
documentos su veracidad y análisis del
porque no han sido recuperados.
Inversiones
Inversiones no autorizadas y
que no...
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