Revicion de control interno de clientes

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REVISÍON DE CONTROL INTERNO DE CLIENTES
(EMBARQUES Y FACTURACIÓN)
1.-indiquese los procedimientos seguidos desde el momento en que se recibe el pedido del cliente, pasando por operaciones deaceptación, embarque y facturación.
2.-se revisa y aprueban los pedidos de los clientes antes de ser aceptados:
a) ¿por el departamento de ventas o el pedidos, para comprobar las condiciones deventa y disponibilidad de las mercancías?
3.-¿Qué documento se entrega al departamento de embarques para autorizar el envío de las mercancías?¿Están previamente enumerados estos documentos y selleva control de los números?
4.-¿Qué registros se llevan en el departamento de embarques?
5.-¿Qué medidas de adoptan para evitar embarques o salidas de mercancías no autorizadas o nocontabilizadas?
6.- ¿tiene acceso a los almacenes los empleados del departamento de embarques?
7.- ¿Cómo se reciben y notifican las devoluciones de mercancías?
8.- ¿Cómo se hace l facturación?
9.- ¿Esta eldepartamento de facturación completamente separado del de cuentas por cobrar y del departamentos de embarques?
10.- ¿se emplean facturas previamente numeradas y se lleva un control de ellas?11.- ¿confronta el departamento de facturación todas las facturas de ventas:
a) ¿con los registros de pedidos para ver si todos los pedidos se han despachado?
b) ¿con los registros deldepartamento de embarques (documentos de embarque etc.) para ver si se han facturad todos los embarques?
12.- ¿Qué auditoría interna se hace de la exactitud de las facturas y de los precios cargados enellas?
13.- ¿se envían las facturas por correo directamente a los clientes, por el departamento de facturación?
14.- ¿se acumulan en el departamento de facturación a las cifras de control de ventaspara pasarse al libro mayor?
15.- ¿Qué comprobación se hace de las rebajas por fletes?
16.- ¿confronta el departamento de facturación el impuesto al valor agregado en todas las facturas?
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