INTRODUCCION

Al igual que las demás instituciones financieras, uno de los principales riesgos que enfrenta el bancoes el Riesgo Operacional. Este se define como el conjunto de pérdidaspotenciales por motivo de fallas/deficiencias en el diseño o administración de procesos, fallas/deficiencias en la plataforma tecnológica, problemas con los recursos humanos y por último, eventos externos comodesastres naturales, ausencia de suministros o sucesos políticos. Adicionalmente, en el contexto de la regulación prudencial mexicana, Riesgo Operacional también abarca Riesgo Legal proveniente desituaciones distintas a la recuperación de cartera así como Riesgo Regulatorio donde este se entiende como pérdidas potenciales derivadas del incumplimiento de la normatividad vigente o de cambios en lamisma.

Se observa que en el anteproyecto del futuro acuerdo de capitalización denominado Basilea II, el Riesgo Operacional es contemplado explícitamente siguiendo la definición mencionada arriba.Asimismo, para propósitos de la capitalización de este riesgo, la propuesta de acuerdos maneja tres posibilidades:

1. Enfoque Básico: Aplicar un múltiplo constante a un indicador financierode los estados contables de la Institución. Este esquema no requiere a la Institución el desarrollo de metodología de riesgo operacional, pero solo aplica a bancos locales y pequeños.
2. EnfoqueEstándar: Este esquema divide a la Institución en Líneas de Negocio (pre-establecidas en el anteproyecto) en las que se aplicará un múltiplo específico a un indicador financiero específico. Soloaplicará a instituciones financieras que demuestren a su regulador local que cuentan con un marco metodológico para medir y analizar el riesgo operacional así como una infraestructura que permita sumonitoreo. Cualquier banco “grande” y/o internacional debe alcanzar cumplir con este enfoque.
3. Enfoque Cuantitativo: En este caso, las Instituciones que tengan al menos cinco años de información... [continua]

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