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PRESUNTO DESFALCO A LA DIAN

Juan Pablo Arias Estudiante de Ingeniería Química. UN-Sede Orinoquia. juparias@unal.edu.co. El IVA es un impuesto de recaudo que todo colombiano debe cancelar a la horade obtener un bien o un servicio, esta carga fiscal sobre el consumo se realiza a toda la transacción debido a que se ve afectada durante el proceso de producción, distribución y venta del bien antesde obtenerlo.[1]

1. ¿Cómo fue la Mecánica del presunto desfalco a la DIAN con el IVA? El desfalco consistía en inventarse una empresa o crearla en papel en la que supuestamente exportaban bienes yluego se solicitaba la devolución del IVA, mediante facturas falsas. Funcionarios de la dirección de impuestos y aduanas nacionales (DIAN), mediante estas “empresas ficticias” generaban uncertificado de proveedor donde hacían constar la exportación de productos hacia Venezuela y otros países, así permitían fortalecer el robo de identidad, también, crearon unas comercializadoras con certificadosfalsos de proveedores que también daban pie con el fin de quedar con una buena tajada de la estafa. Su estructura fue una cadena organizada y muy compleja, donde más de una empresa colombiana ycomercializadora estaba esperando pagos por parte del Cadivi de Venezuela, quienes se aprovecharon de este sistema para aumentar el monto y volumen de sus ventas, este hecho tiene un perfil delincuencialparecido al del narcotráfico.[2] Prácticamente se creó una mafia, donde los únicos afectados fuimos nosotros los Colombianos ya que con el recaudo del IVA que nos cobran a la hora de adquirir algún bieno servicio se estaban hiendo a manos de corruptos, donde el patrimonio económico de Colombia se ve afectado en una gran escala, ya que por esto se crea atraso económico ya que habría menos inversiónpara el desarrollo de una economía sostenible en nuestro país.

2. ¿Por qué se devuelve el IVA? Según el literal B del artículo 478 del Estatuto Tributario, los bienes vendidos a Sociedades de...