Seminario

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TALLER N.2

RETENCION EN LA FUENTE

1. ¿Es la Retención en la Fuente un Impuesto?

2. ¿Debe presentarse declaración aún si en el mes no se realizaron operaciones sujetas a retención?

3. ¿La expresión “abono en cuenta” es de carácter tributario?

4. ¿En una compra de mercancías, el flete facturado por el proveedor hace parte de la base para retener?

5. Una sociedadcontrata con Ediciones Año Nuevo S.A. la elaboración de las agendas para obsequiar a sus clientes en época de Navidad. El total de las agendas es de 1.500 a un costo de $20.000 cada una más IVA. Dentro de las condiciones del contrato se estipula un anticipo del 50% del costo total del contrato. El proveedor envía una carta solicitando el pago del anticipo. ¿Qué retención debo aplicar?

6. En elArriendo de locales comerciales por intermediación de una Agencia de Arrendamientos, ¿cómo opera la Retención en la Fuente que debe practicar el cliente si el canon mensual es de $1.000.000 y el arrendador es una persona jurídica? ¿Si la Agencia le cobra el 10% de comisión sobre el canon al arrendador y este es una persona jurídica (agente de retención) que retención le debe aplicar?

7. Laempresa Los Héroes Ltda., manda a hacer a Impresiones S.A., la elaboración de 100 talonarios de sus facturas, desde el rango 5.000 a la 10.000, por un total de $2.000.000 más Iva. Le advierte que no hay ningún cambio en el formato y que “prontico por favor”. ¿Qué retención en la fuente debo efectuar si Impresiones S.A coloca la materia prima?

8. El camión de reparto de Pancitos S.A. está enel taller por problemas del motor. Don Juan Cabezas persona natural del régimen común elabora la factura con los siguientes conceptos:
Total repuestos( $500.000
Mano de obra ( 300.000

Subtotal=( $800.000
Iva 16% 128.000
Total $928.000
¿Qué retención debo practicarle a Don Juan?

9. En el casoanterior si Don Juan decide facturar así: Total repuestos y Mano de Obra $800.000 más Iva. ¿Cuál debe ser la retención en la fuente? Artículo 2053 del Código Civil.

10. Doña Betty cada dos días presta el servicio de Aseo en las instalaciones de la Empresa (sin contrato laboral) y semanalmente se le pagan $90.000. ¿Qué retención debo efectuar?

11. Para la adecuación de los equipos de cómputo deuna nueva oficina en la empresa LOS TOMADOS S.A., se contrató a ENCAUCHETADOS LTDA para que suministrara e instalara el cableado estructurado, para las conexiones de red y sistemas. El proveedor factura el siguiente valor:

Suministro e instalación cableado estructurado ( $3.000.000
Iva 16% ( 480.000
Total $3.480.000¿Qué concepto de retención debo de aplicar?

12. LOS TOMADOS igualmente contrata con INALAMBRICOS S.A., la conexión satelital, por medio de antenas que coloca el proveedor, con sus dos sucursales ubicadas en Envigado y Bello. El proveedor se compromete a realizar seguimiento y evaluación a la conexión y cobrará mensualmente la suma de $1.500.000. ¿Cuál será la retención a aplicarpara el cobro realizado en el mes de Abril de 2008?

13. ANAMODA S.A. contrata con Plaza Menor la ejecución del evento ANTIOQUIAMODA y le cobrará a las empresas asistentes el derecho a participar con un Stand. IDEAS EN MODA LTDA participó en el evento y esta fue la factura que recibió.
Participación ANTIOQUIAMODA $4.000.000
Iva 16% 640.000Total $4.640.000

14. IDEAS EN MODA LTDA recibe igualmente una factura de DECORA E.U. por los materiales utilizados para adecuar el Stand y la por la Mano de obra utilizada en la instalación así:
Paneles, sillas, repisas, pasarela ( $2.500.000
Instalación ( 500.000
Subtotal ( $3.000.000
IVA 16% 480.000
$3.480.000...
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