Siprep

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BOLETÍN INFORMATIVO DE LA COMISION REGIONAL CENTRO OCCIDENTE REPRESENTATIVA ANTE LAS ADMINISTRACIONES DE FISCALIZACIÓN DEL SAT
Marzo de 2010 Coordinador: C.P.C. Miguel Angel Martínez Berumen Consejo Editorial: C.P.C. Miguel A. Martínez Loredo C.P.C. Luis Nuñez Alvarez

Modificaciones al SIPRED 2009
Colaboración: CPC Santiago González Whitt El 11 de marzo, se publicaron en la página del SAT,los instructivos y formatos guía para la presentación de los dictámenes para efectos fiscales GENERAL, DONATARIAS, y REGIMEN SIMPLIFICADO. Se piensa que el resto serán publicados en breve. Se hace notar que aún NO han sido publicados en el Diario Oficial de la Federación. A continuación se comentan los principales cambios del dictamen GENERAL, al comparar el formato guía con el del ejercicio 2008.El sistema SIPRED 2009 contempla un total de 47 archivos. Además, el sistema SIPRED 2009 incluye DOS cuestionarios: DIAGNOSTICO FISCAL y PRECIOS DE TRANSFERENCIA, además de otro cuestionario de PARTES RELACIONADAS. Para este ejercicio de 2009, SI se tiene la obligación de llenar TODOS los Anexos aplicables, así como el contestar los cuestionarios antes mencionados. Aparentemente, el único anexoque no se llenará, es el Anexo 5: Estado de Resultados Segmentado. Pasemos a las modificaciones y adiciones del dictamen GENERAL: DATOS DEL CONTRIBUYENTE, DEL CPR y REPRESENTANTE LEGAL No hay cambios, siguen igual. Por otro lado, CONTINUA la indicación de que los datos del CONTRIBUYENTE y CPR, DEBERAN obtenerse del SAT, a través de Internet, los cuales serán los que se capturen en el dictamen; sinembargo, también señalan que si hay cambios, se podrán capturar directamente.

Las opiniones y comentarios aquí plasmados son responsabilidad de su autor y no representan necesariamente la postura de esta comisión, de los colegios pertenecientes a la región centro – occidente o del Instituto Mexicano de Contadores Públicos.

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DATOS GENERALES Agregan DGE032 – Sociedad Cooperativa? AgreganDGE045 – Tiene Costo de Ventas? En Índices DGE050 a DGE053 dividen en Costeo Directo y/o Absorbente, así como en Históricos y/o Predeterminados Agregan DGE054 – Tiene sistema de costos DISTINTO a los anteriores? Agregan DGE066 – Estado de Flujos de Efectivo – Método Indirecto Agregan DGE067 – Estado de Flujos de Efectivo – Método Directo Agregan DGE068 – Es recaudador del IDE? – Afirmativo, llenarAnexo 18 Agregan DGE069 – Reconoció efectos del inventario acumulable de 2004? Afirmativo llenar Anexo 21 Agregan DGE070 – Disminuyó pérdidas fiscales de años anteriores, o bien, participó en fusión o escisión? Afirmativo, llenar Anexo 22 Agregan DGE071 – Se percibieron o distribuyeron dividendos de CUFIN? Afirmativo, llenar Anexo 23 Agregan DGE072 – Se distribuyeron dividendos provenientes deCUFINRE? Afirmativo, llenar Anexo 24 Cambian DGE073 – Reconoció efectos de inflación NIF-B10? Afirmativo, llenar Anexo 39 (antes era el índice DGE070) Cambian DGE074 – Efectuó operaciones con fideicomisos? Afirmativo, llenar Anexo 40 (antes era DGE071) Cambian DGE075 – Operaciones con Partes Relacionadas Nacionales? Afirmativo, llenar Anexo 34 (antes era DGE072) Cambian DGE076 - Operaciones conPartes Relacionadas Extranjeras? Afirmativo, llenar Anexo 34 (antes era DGE073) Agregan DGE077 – Utilizó información financiera segmentada para cumplir con lo dispuesto en Ley ISR, Artículo 86, Fracciones XII y/o XV? Agregan DGE078 – Determinó renta gravable para PTU? Agregan DGE079 – La renta gravable se determinó con base en Art. 16 de Ley ISR? Agregan TITULO – OPERACIONES CON RESIDENTES EN ELEXTRANJERO Los Índices DGE110 y DGE111 permanecen igual – Llenar Anexos 15 y 16 aplicables Agregan DGE112 – Contrató operaciones financieras derivadas que tuvieran efectos fiscales durante el año en ISR? Afirmativo, llenar Anexo 25 Agregan DGE113 – Mantuvo saldos por cobrar y por pagar en moneda extranjera, durante el ejercicio? Afirmativo, llenar Anexo 26 Agregan DGE114 – Contrató préstamos que...
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