Sistema de control interno

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PERU MAC S.A.C.

INTRODUCCIÓN

El sector construcción cumple hoy en día un rol muy importante en la economía del país; por lo que muchas empresas a fin de lograr crecimiento y rentabilidad; apuestan por este mercado debido al boom inmobiliario que se ha originado en los últimos años.

Desde esta perspectiva, Perú Mac S.A.C. se proyecta hacia esta posibilidad de desarrollo,introduciéndose en la comercialización y distribución de materiales de construcción; ofreciendo productos que cumplan con los requerimientos que el cliente demanda.

El presente trabajo busca analizar la estructura de la empresa Perú Mac S.A.C. indicando en una primera parte, los aspectos generales de la empresa y la situación en la que se encuentra; tanto en la parte administrativa como en cada una de susáreas; para así, analizar su estructura organizacional y los diferentes niveles jerárquicos que conforman esta organización; lo cual, nos ha dado un indicio de la problemática que presenta, al no contar con áreas definidas, ni con un sistema de control interno especifico; por lo que hemos sugerido un nuevo sistema de control adecuado a las operaciones de la empresa.

En la segunda parte,identificamos con claridad las funciones y responsabilidades de cada una de las áreas que la integran, en base al organigrama, al manual de organización y funciones propuestas y a las políticas de la organización; con el objetivo de evitar la duplicidad de funciones y posibles riesgos.

En la tercera parte, hemos trabajado en base al manual de la organización, pilar básico para nuestraimplementación del sistema de control interno, detallando en forma precisa el detalle de los procedimientos básicos para su funcionamiento.

Como parte final, entregamos el informe dirigido a la gerencia en el cual comentaremos los controles implementados en la empresa a fin de contribuir a los objetivos del sistema de control interno, los cuales dejamos a consideración de la gerencia general.

ÍNDICECapítulo I: La Empresa

1. Reseña histórica …….…………….…………………………………………..6
2. Antecedentes ………………………………………………………………….8
3. Estructura organizacional……………….……………………………………17

Capítulo II: Aspectos Internos

4. Manual de organización y funciones….…………………………………….19
5. Descripción del puesto área y funciones……...……………………………20
6. Flujo-gramas de la empresa……………………...…………………………..28

CapituloIII: Manual de Procedimientos

7. Gráfico de flujo ordenes de ventas bolsas de cemento, facturación…....32
8. Gráfico de flujo compra de insumos y otros productos…...……………...33
9. Gráfico de flujo de efectivo…………………………………………………...34
10. Gráfico de flujo de facturas por pagar……………………………………...35
11. Gráfico de flujo de procesos de ventas , facturación y cobranza…..…....36
12. Gráfico deflujo de compras , facturas por cobrar……………….…….…...37
13. Gráfico de flujo de ventas al crédito ……………………………………..….38
14. Manual de procedimientos facturas por pagar……………………….….....39

Anexos

15. Formato libro de almacén…………………………………………………….47
16. Formato de nota de pedido……………….…………………………………..48
17. Formato de orden de compra…………….…………………………………..49
18. FichaRUC………………………………………………..…………………… 50
19. Estados Financieros de la empresa 2010…………………………………..51

Capítulo I

La Empresa

1. RESEÑA HISTÓRICA

Perú Mac S.A.C. es una empresa dedicada a la comercialización de materiales y acabados para la construcción tanto en Lima como en provincia; iniciando su actividad el 12 de noviembre de 2008; con el objetivo de comercializar y distribuir materiales con precios al por mayor; teniendo como clientes principales a fabricas,constructoras y ferreterías.

Durante este período, Perú Mac S.A.C. ha experimentado un crecimiento sólido que le permite ingresar a un sector importante, siendo el Cemento Quisqueya el principal producto que se comercializa; este producto es de origen mexicano, el cual se va posicionando poco a poco en el mercado debido a su precio y calidad...
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