Sistema de tesoreria basica
Páginas: 20 (4969 palabras)
Publicado: 30 de octubre de 2013
CURSO : GABINETE CONTABLE II
DOCENTE : CPC. GEORGE HIDALGO RAMIREZ
ALUMNOS : SILVIA CHALCO TAYPE
JULIA TERESA MAMANI SULLCA
BIANCA ANCO DURAN
ERIKA CAIRA CARI
REYNOLDS LAZARTE SANGA
YURICO MAMANI YUCRA
TEMA : SISTEMA DE TESORERIA
AREQUIPA-PERU
2013
SISTEMA DE TESORERIA1. INTRODUCCION
Mediante la Ley Nº 28693, se dictan disposiciones para regular el Sistema Nacional de Tesorería como Sistema de la Administración Pública, entrando en vigencia a partir del año 2006. Su objetivo fundamental es establecer las normas fundamentales para el funcionamiento del Sistema Nacional de Tesorería, en concordancia con lo dispuesto en la Ley Nº 28112 - Ley Marco de laAdministración Financiera del Sector Público.
El Sistema Nacional de Tesorería está integrado por la Dirección Nacional del Tesoro Público, que depende del Viceministerio de Hacienda.
La Dirección Nacional del Tesoro Público es el órgano rector del Sistema Nacional de Tesorería, dicta las normas y establece los procedimientos relacionados con su ámbito, en el marco de lo establecido en la Ley,las directivas e instructivos de Tesorería y disposiciones complementarias. Las principales atribuciones de la Dirección Nacional del Tesoro Público son:
a) Elaborar el presupuesto de caja del Gobierno Nacional;
b) Centralizar la disponibilidad de fondos públicos;
c) Programar y autorizar los pagos y el movimiento con cargo a los fondos que administra;
d) Custodiar los valores delTesoro Público; y
e) Emitir opinión autorizada en materia de tesorería.
2. MARCO NORMATIVO
Ley Nº 28112, Ley Marco de la Administración Financiera del Sector Público.
Ley Nº 28693, Ley General del Sistema Nacional de Tesorería.
RD Nro. 063-2012-EF/52.03, que regula la centralización de los Recursos Directamente Recaudados de la U.E del Gobierno Nacional y Gobierno Locales.
R.D. Nº026-80-EF/77.15, que aprueba las Normas Generales de Tesorería.
R.D. Nº 002-2007-EF/77.15, que aprueba la Directiva de Tesorería Nº 001-2007-EF/77.15 y sus modificatorias.
Directiva N° 004-2012-EF/50.01 “directiva para la programación y formulación del presupuesto del sector público”
Decreto Supremo Nro. 035-2012-EF “TUO de la Ley General del Sistema de Tesorería”.
3. DEFINICION
La Ley Nº28693 - Ley General del Sistema Nacional de Tesorería, lo define como el Conjunto de normas, procedimientos, técnicas e instrumentos orientados a la administración de los fondos públicos, en las entidades y organismos del Sector Público, cualquiera que sea la fuente de financiamiento y uso de los mismo.
Se rige por el principio de Unidad de Caja y economicidad.
4. AMBITO DE APLICACIÓNGobierno Nacional
Gobiernos Regionales
Gobiernos Locales.
5. OBJETIVO
El objetivo fundamental es aplicar la normativa vigente para el manejo de los fondos a través de las subcuentas del Tesoro Público; como apertura de cuentas bancarias, transferencia de fondos, giro de cheques y principalmente el uso del FPPE.
Desarrollar técnicas de programación de los flujos de ingresos y pagos. (TUPA)Implementar mecanismos a fin de lograr inmediatez en la recepción de recursos y prontitud en el pago de las obligaciones.
Adoptar medidas, en función de programas financieros y monetarios para optimizar el movimiento de fondos.
Asegurar un óptimo rendimiento de las inversiones financieras y un menor costo de los endeudamientos temporales.
6. CARACTERISTICAS DEL SISTEMA
Las políticas y normasdel sistema son generales y comunes para todas las entidades del Sector Público no Financiero.
Característica fundamental es la adopción del principio de “unidad de caja”.
Utiliza el presupuesto de caja del sector público no financiero como instrumento fundamental de programación y evaluación de la ejecución de los ingresos y gastos de dicho sector.
Con la aplicación de la Ley del Sistema...
CURSO : GABINETE CONTABLE II
DOCENTE : CPC. GEORGE HIDALGO RAMIREZ
ALUMNOS : SILVIA CHALCO TAYPE
JULIA TERESA MAMANI SULLCA
BIANCA ANCO DURAN
ERIKA CAIRA CARI
REYNOLDS LAZARTE SANGA
YURICO MAMANI YUCRA
TEMA : SISTEMA DE TESORERIA
AREQUIPA-PERU
2013
SISTEMA DE TESORERIA1. INTRODUCCION
Mediante la Ley Nº 28693, se dictan disposiciones para regular el Sistema Nacional de Tesorería como Sistema de la Administración Pública, entrando en vigencia a partir del año 2006. Su objetivo fundamental es establecer las normas fundamentales para el funcionamiento del Sistema Nacional de Tesorería, en concordancia con lo dispuesto en la Ley Nº 28112 - Ley Marco de laAdministración Financiera del Sector Público.
El Sistema Nacional de Tesorería está integrado por la Dirección Nacional del Tesoro Público, que depende del Viceministerio de Hacienda.
La Dirección Nacional del Tesoro Público es el órgano rector del Sistema Nacional de Tesorería, dicta las normas y establece los procedimientos relacionados con su ámbito, en el marco de lo establecido en la Ley,las directivas e instructivos de Tesorería y disposiciones complementarias. Las principales atribuciones de la Dirección Nacional del Tesoro Público son:
a) Elaborar el presupuesto de caja del Gobierno Nacional;
b) Centralizar la disponibilidad de fondos públicos;
c) Programar y autorizar los pagos y el movimiento con cargo a los fondos que administra;
d) Custodiar los valores delTesoro Público; y
e) Emitir opinión autorizada en materia de tesorería.
2. MARCO NORMATIVO
Ley Nº 28112, Ley Marco de la Administración Financiera del Sector Público.
Ley Nº 28693, Ley General del Sistema Nacional de Tesorería.
RD Nro. 063-2012-EF/52.03, que regula la centralización de los Recursos Directamente Recaudados de la U.E del Gobierno Nacional y Gobierno Locales.
R.D. Nº026-80-EF/77.15, que aprueba las Normas Generales de Tesorería.
R.D. Nº 002-2007-EF/77.15, que aprueba la Directiva de Tesorería Nº 001-2007-EF/77.15 y sus modificatorias.
Directiva N° 004-2012-EF/50.01 “directiva para la programación y formulación del presupuesto del sector público”
Decreto Supremo Nro. 035-2012-EF “TUO de la Ley General del Sistema de Tesorería”.
3. DEFINICION
La Ley Nº28693 - Ley General del Sistema Nacional de Tesorería, lo define como el Conjunto de normas, procedimientos, técnicas e instrumentos orientados a la administración de los fondos públicos, en las entidades y organismos del Sector Público, cualquiera que sea la fuente de financiamiento y uso de los mismo.
Se rige por el principio de Unidad de Caja y economicidad.
4. AMBITO DE APLICACIÓNGobierno Nacional
Gobiernos Regionales
Gobiernos Locales.
5. OBJETIVO
El objetivo fundamental es aplicar la normativa vigente para el manejo de los fondos a través de las subcuentas del Tesoro Público; como apertura de cuentas bancarias, transferencia de fondos, giro de cheques y principalmente el uso del FPPE.
Desarrollar técnicas de programación de los flujos de ingresos y pagos. (TUPA)Implementar mecanismos a fin de lograr inmediatez en la recepción de recursos y prontitud en el pago de las obligaciones.
Adoptar medidas, en función de programas financieros y monetarios para optimizar el movimiento de fondos.
Asegurar un óptimo rendimiento de las inversiones financieras y un menor costo de los endeudamientos temporales.
6. CARACTERISTICAS DEL SISTEMA
Las políticas y normasdel sistema son generales y comunes para todas las entidades del Sector Público no Financiero.
Característica fundamental es la adopción del principio de “unidad de caja”.
Utiliza el presupuesto de caja del sector público no financiero como instrumento fundamental de programación y evaluación de la ejecución de los ingresos y gastos de dicho sector.
Con la aplicación de la Ley del Sistema...
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