Situacion financiera

Estados de Situación Financiera

* Razones de liquidez
Activo CirculantePaisvo Circulante=Razón Circulante

Prueba del ácido = Activo Disponible – Inventarios
Capital de trabajo = Activo Circulante – Pasivo a Corto Plazo
Activo Disponible Empresa “A”.
830,333 – 410,000 = 420,000
Ácido 420,000720,000 = 0.5833
Capital de trabajo = 830,000 – 720,000 = 110,000
Activo DisponibleEmpresa “B”
910,000 – 430,000 = 480,000
Ácido= 480,000890,000 = 0.5393
Capital de Trabajo = 910,000 – 890,000 = 20,000
El préstamo se lo otorgaríamos a la empresa “A” pues su capacidad económica es mayor a la empresa “B”.
La empresa “A” tiene 0.5833 pesos para pagar el préstamo, mientras que la empresa “B” tiene 0.5393.
Razones De Solvencia
Apalancamiento = Pasivo TotalCapital Contable
Razónde Participación de los accionistas
Capital ContableActivo Total
*
Razones de actividad

Cuentas por cobrar = cuentas x cobrar / Capital de trabajo = 5328,000/3300,000 =0.61936
Capital de trabajo = activo circulante – pasivo a corto plazo = 8910000-3532000 = 5328000
Rotación de cuentas por cobrar = cuentas x cobrar/ ventas netas =3300,000/39000,000=0.0846
Días cartera = cuentas x cobrar/ Promedio de ventas diarias= 3300,000/106849.315= 30.8846
Promedio de ventas diarias= ventas/365= 39000,000/365=106849315
Rotación de cartera =ventas netas/ Promedio de cuentas x cobrar
Rotación de inventarios = costo de ventas /inventarios=24700000/2700000=9.1481
365 días/rotación de inventarios= 365/9.1481=39.8989
Días cuentas x pagar = cuentas xpagar/ cuentas promedio x día = 1500000/75068.4932=19.9817
Compras promedio x día=coto de ventas + inventarios/365= 24700000+2700000/365=27400000/365=75068.49

* Razones de solvencia
Apalancamiento=pasivo/capital contable
Razón de la participación de los accionistas =capital contable/activo total
Apalancamiento pasivo a corto plazo / capital contable=13200000/36888000=0.3578
Pasivo acorto plazo/capital contable =3582000/36888000=0.0971
Pasivo total/capital contable=16782000/36888000=04549
Razón de participación de los accionistas
Capital contable/activo total =36888000/5367000=0.6873
Activo total/capital contable=53670000/36888000=14549

* Razones de actividad
Cuentas por cobrar = cuentas x cobrar/capital de trabajo
Capital de trabajo= activo circulante- pasivo acorto plazo
Rotación de cuentas por cobrar=cuentas x cobrar / ventas netas
Días cartera=cuentas x cobrar/ promedio de ventas diarias
Promedio de ventas diarias = ventas / 365dias
Rotación de cartera=ventas netas/promedio de cuentas x cobrar
Rotación de inventarios=costo de ventas/inventarios.
365 días/rotación de inventarios
Días cuentas por pagar=cuentas por pagar /compras promedio pordía
(Costo de ventas+ inventarios)
Rotación de cuentas x pagar = cuentas x pagar /compras promedio x día
Costo de ventas+ inventarios / 365 días

* Razones de Activo ó Rotación.
Cuentas por cobrar =Cuentas por cobrarCapital Trabajo = 3,300,0005,328,000 = 0.6193
Capital Trabajo = Activo Circulante – Pasivo a Corto Plazo =
8, 910,000 + 3, 582,000 = 5, 328,000
Rotación de cuentaspor cobrar = Cuentas por CobrarVentas Netas = 3,300,0003,900,000 = 0.846
Días de Cartera = Cuentas por cobrarPromedio de ventas Diarias = 3,300,000106,849.315 =30.8846
Promedio de Ventas Diarias = Ventas365 = 39,000,000365 = 106,849.315
Rotación de Cartera = Ventas NetasPromedio de cuentas por cobrar =
Rotación de Inventarios = Costo de VentasInventarios = 24,700,0002,700,00 = 9.1481
365DíasRotación de Inventarios = 365 Días9,1481 = 39.8989
Días Cuentas por pagar = Otras Cuentas Por PagarCompras promedio por dia = 1,500,00075, 068.4932 = 19.9817
Compras Promedio por Día = Costo de Ventas+Inventarios365 = 1500,00075,068.4932 = 27,400,000365 = 75,068.4932

* Razones de estabilidad
ESCA TEPEPAN S.A.
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA DEL MES DE AGOSTO 2011
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