Taller Ajustes Contabilidad

ICESI - CONTABILIDAD FINANCIERA

TALLER No. 5 - AJUSTES – OBTENCION DE ESTADOS FINANCIEROS.
Preparado por: Gonzalo Ángel M.

La sociedad Mandarin Enterprises Ltda. (Consultoria),presenta a Diciembre 28 – 11 los siguientes saldos en sus libros, antes de cualquier ajuste y antes del cierre de fin de año. Se requiere presentar los Financial Statements. Analice los márgenes.(en miles de pesos). Efectué los ajustes pertinentes.

Dctps x pagar 4.000. Capital 35.500. Muebles y ens. 3.500.
Bancos 17.400.Clientes 14.300. Vehiculo 18.500.
Utilidades acum 5.720. Ingresos x Serv. 28.500 Patentes 2.500
Gastos Adm. 12.300Gastos de vtas. 8.500 Oblig. Banc. (cp) 6.200
C X C 6.800 C X P 4.600 Inversiones (cp) 4.270
Caja5.000 Ctas x pag (socios) 6.750 impuestos x pag. 1.800

Sumas iguales 93.050

Transacciones no registradas a diciembre 31-11:

1. Servicios facturados crédito,a clientes 4.800
2. Abonos de clientes 2.500
3. Prestamos de socios 1.500
4. Facturas de serv. Públic.2.400
5. En dic. 01-11 se recibieron $ 5.400 por servicios a prestar en los próximos 3 meses, a partir de dic. 15-11
6. En dic. 1-11 se pagaron $ 3.200 por concepto de arrendamientoscuyo contrato vence en marzo 31-12
7. Se requiere que el saldo de caja al final del mes sea de $ 500, el remanente, se debe de consignar al banco.

Informes de algunas cuentas especiales:Activos fijos: COSTO Fecha adquisición

VH $ 18.500 Oct. 01 -11

Muebles y Ens. 3.500 Dic. 01 - 11

Totales………… $...