Taller de contabilidad

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OPERACIONES REALIZADAS EN 2007 ENVIOS FLETES COMPRAS TOTAL
PRINCIPAL ENVIO AL COSTO RECARGO EN ENVIO FLETE AL COSTO RECARGO EN FLETE
1.) En febrero, la principal envia mercancias a la sucursal No. 1 y a la No. 2 por $ 750.000 y $940.000 respectivamente, los cuales incluyen recargo del 20% sobre el costo. La principal paga $60.000 de flete porcuenta de la sucursal No. 1 y la sucursal No. 2 cancela por el mismo concepto $ 75.000. I. Inicial - - - - - -
1110 BANCOS 1305 CLIENTES 1320 Ctas. Por C.V.E. Envios 375.000 75.000 36.000 9.000 495.000
4.400.000 59.400 10.000.000 1.784.000 #¡REF! Compras 1.000.000 1.000.000
34.650 56.000330.000 Mcias Disp 375.000 75.000 36.000 9.000 1.000.000 1.495.000
CALCULOS ENVIO SUCURSAL Nº1 CALCULOS ENVIO SUCURSAL Nº2 74.460 Envio
Costo de Mercancias= 750.000/1.20 Costo de Mercancias= 940.000/1.20 R. Envio
Costo de Mercancias= 625.000 Costo de Mercancias= 783.333

Recargo en Mercancias=750.000-625.000 Recargo en Mercancias= 940.000-783.333
Recargo en Mercancias= 125.000 Recargo en Mercancias= 156.667
Recargo en Fletes= 75.000-60.000 Recargo en Fletes= 94.000-75.000 1355 ANTICIPO IMPUESTOS 1435 MCIAS NO FAB 2365 RETEFUENTE
Recargo en Fletes= 15.000 Recargo en Fletes= 19.000 43.750 43.750 5.600.000 1.408.333600

REGISTRO DE LA PRINCIPAL 250.000 350 Envio al costo
35.000 Recargo en Envio
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO CREDITO 750
1320 CTAS POR COBRAR a V.E. 1.784.000 36.700
Sucursal No.1 825.000
Envio 750,000 5905 GYP 2408 Impuesto sobre las V 5405 Imporrenta
Flete 75,000 59.000 74.460 40.000 111.071 111.071 Flete al costo
Sucursal No.2 959.000 311.218 Recargo en flete
Envio 940,000 326.678 326.678
Flete 19,000
1320 CTAS POR COBRAR a V.E. 315.667Sucursal No.1 140.000
Recar. M/cias 125,000
Recar.Fletes 15,000
Sucursal No.2 175.667
Recar. M/cias 156,667
Recar.Fletes 19,000
1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS X EMPRESA 1.408.333 CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO CREDITO
Sucursal No.1625.000 1320 CTAS POR COBRAR a V.E. 74.460
Envio 625,000 2408 Imporrenta 3605 Utilidad del ejercicio 5905 GYP 74.460
Sucursal No.2 783.333 67.321 215.607 TOTALES 74.460 74.460
Envio 783,333
1110 BANCOS 59.400
2365 RETENCION EN LA FUENTE 600
TOTALES 1.784.000 1.784.000REGISTRO DE LA SUCURSAL Nº 1

Flete= 750.000*0,1
Flete= 75.000 #¡REF!
LIBRO MAYOR Y BALANCES 2007
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO CREDITO ENVIOS FLETES COMPRAS TOTAL
1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS X EMPRESA 825.000 SUCURSAL No. 1 ENVIO AL COSTO RECARGO ENENVIO FLETE AL COSTO RECARGO EN FLETE
Envio 750.000 I. Inicial 42.589 8.518 4.089 1.022 500.000 556.218
Flete 75.000 1435 MCIAS NO FABRICADAS 2225 COMPAÑIAS VIN 2408 IMPUESTO VTAS Envios 189.394 37.879 20.000 2.727 - 250.000
2225 COMPAÑIAS VINCULADAS 825.000 825.000 330.000 330.000 825.000 160.000 200.000...
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