Taller de Repaso

TALLER DE RESPASO - CONTABILIDAD IV/2015

Taller de
Repaso –
Contabilidad
IV
Fundación
Universitaria del
Área Andina
María Isabel Muñoz Cárdenas

TALLER DE REPASO – CONTABILIDAD IV 2015

Actividad:Realizar los respectivos ajustes cierre y la elaboración de hoja de trabajo y estados financieros.

SALDOS LIBROS MAYORES
CODIGO CUENTA
1105 CAJA
1110 BANCOS
1305 CLIENTES
1399 PROVISION PARA DEUDASDE DIFICIL COBRO
1399 DEUDAS DE DIFICIL COBRO
1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA
1504 TERRENOS
1516 EDIFICIOS
1524 EQUIPO DE OFICINA
1540 VEHICULOS
1592 DEPRECIACION ACUMULADA/EQUIPO DEOFICINA
1592 DEPRECIACION ACUMULADA/EDIFICIOS
1605 CREDITO MERCANTIL
1705 ARRENAMIENTOS
1705 SEGUROS PAGADOS
1705 INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO
2110 OBLIGACIONES
2205 PROVEDORES
2365 RETENCION EN LAFUENTE
2408 IVA POR PAGAR
2605 PROVISION PARA OBLIGACIONES LABORALES
2610 INTERESES A LAS CESANTIAS POR PAGAR
2705 ARRENAMIENTOS
3105 CAPITAL
3305 RESERVA LEGAL
3605 UTILIDAD DEJERCICIOS ANTERIORES
4135VENTAS
4205 OTROS INGRESOS
4245 UTILIDAD EN VENTA
5105 GASTOS OPERACIONALES
5165 AMORTIZACION ACUMULADA
5195 GASTOS DE ORGANIZACIÓN
6105 COSTO DE VENTA

DEBE
HABER
$
150.000
$
1.975.522
$ 177.300.000
$8.065.000
$
1.940.628
$ 121.110.000
$ 19.800.000
$ 95.700.000
$
9.100.000
$ 31.500.000
$
890.226
$ 4.785.000
$ 35.000.000
$
4.400.000
$
7.800.000
$
5.400.000
$ 99.000.000
$ 118.185.090
$ 4.867.570
$16.955.400
$ 7.031.037
$
843.723
$ 3.600.000
$ 115.000.000
$ 3.251.355
$ 32.606.178
$ 184.062.500
$ 2.500.000
$ 15.000.000
$ 39.109.378
$
3.200.000
$
4.938.801
$ 58.218.750
$ 616.643.079 $ 616.643.079TALLER DE REPASO – CONTABILIDAD IV 2015

Comprobante de ajustes

COMPROBANTE DE AJUSTES 31 DICIEMBRE
Código
Cuenta
5160 Depreciaciones
516005 Edificaciones y Construcciones
1592 DepreciaciónAcumulada
159205 Edificaciones y Construcciones
5160 Depreciaciones
516015 Equipo de oficina
1592 Depreciación Acumulada
159215 Equipo de oficina
5160 Depreciaciones
516035 Flota y equipo de transporte...