Taller De Retenciones
COMPRADOR
| | | |
| Monto | 1.000.000 | |
| IVA 16% | 160.000 | |
| Subtotal | 1.160.000 | |
| (-) Retefuente Renta – compras 3.5% |(35.000) | |
| Neto | 1.125.000 | |
| | | |
CÓDIGO | CUENTA | DEBE | HABER |
1435 | Mercancía no fabricada por la empresa | 1.000.000 | |
240810 | IVA descontable | 160.000 | |
236540 | Retefuente renta - compras | | 35.000 |
111005 | Bancos | | 1.125.000 |
SUMAS IGUALES | 1.160.000 | 1.160.000 |
VENDEDOR
| | | |
| Monto | 1.000.000 | | | IVA 16% | 160.000 | |
| Subtotal | 1.160.000 | |
| (-) Retefuente Renta 3.5% | (35.000) | |
| (-) Autorretención ICA- Act. comercial 7x1000 | (7.000) | |
| (+) Retefuente ICA - Act. comercial 7x1000 | 7.000 | |
| Neto | 1.125.000 | |
| | | |
CÓDIGO | CUENTA | DEBE | HABER |
4135 | Venta de mercancía | | 1.000.000 |
240805 | IVA generado | | 160.000 |
135515 | Retefuente renta – compras | 35.000 | |
135518 | Retefuente ICA | 7.000 | |
236810 | Retefuente ICA – Autorretención | | 7.000 |
110505 | Caja | 1.125.000 | |
6135 | Costo de venta | XXX | |
1435 | Mercancía no fabricada por la empresa | | XXX |
SUMAS IGUALES | 1.167.000 | 1.167.000 |
* Empleamosretención por renta ya que supera la base minima , el vendedor es de régimen ordinario y no es autorretenedor.
* No aplicamos retención por ICA porque el vendedor es gran contribuyente por lo tanto es auotorretenedor de ICA.
* No aplicamos retención por IVA porque ambas empresas son de mismos nivel.
2. La empresa Compramos S.A. le vende mercancía a Distribuidora la Heroica Ltda. (Régimencomún) por un monto de $1.740.000 (IVA incluido), la Distribuidora tiene domicilio en Cartagena.
COMPRADOR
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| Monto | 1.500.000 | |
| IVA 16% | 240.000 | |
| Subtotal | 1.740.000 | |
| (-) Retefuente Renta –compras 3.5% | (52.500) | |
| Neto | 1.687.500 | |
| | | |
CODIGO | CUENTA | DEBE | HABER |
1435 | Mercancía no fabricada porla empresa | 1.500.000 | |
240810 | IVA descontable | 240.000 | |
236540 | Retefuente renta – compras | | 52.500 |
111005 | Bancos | | 1.687.500 |
SUMAS IGUALES | 1.740.000 | 1.740.000 |
VENDEDOR
| | | |
| Monto | 1.500.000 | |
| IVA 16% | 240.000 | |
| Subtotal | 1.740.000 | |
| (-) Retefuente Renta- compras 3.5% | (52.500) | |
| (-)Autorretención ICA- Act. Comercial 7x1000 | (10.500) | |
| (+)Retefuente ICA- Act. Comercial 7x1000 | 10.500 | |
| Neto | 1.687.500 | |
| | | |
CODIGO | CUENTA | DEBE | HABER |
4135 | Venta de mercancía | | 1.500.000 |
240805 | IVA generado | | 240.000 |
135515 | Retefuente renta - compras | 52.500 | |
135518 | Retefuente ICA | 10.500 | |
236810 | RetefuenteICA – Autorretención | | 10.500 |
110505 | Caja | 1.687.500 | |
6135 | Costo de venta | XXX | |
1435 | Mercancía no fabricada por la empresa | | XXX |
SUMAS IGUALES | 1.750.500 | 1.750.500 |
* Usamos retención por renta ya que es un ingreso de fuente nacional, supera la base minima y el vendedor es de régimen ordinario.
* Usamos retención por ICA porque el valor excede elmonto minimo, la actividad esta gravada y se realiza en Cartagena ,además el vendedor es gran contribuyente lo que significa que esa autorretenedor de ICA.
* No usamos retención por IVA puesto que el vendedor es gran contribuyente y en este caso la retención no precede.
3. La empresa Compramos S.A. le compra mercancía a José Domingo Ruiz (régimen simplificado de Cartagena) por...
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