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ÓPTICAS GMO COLOMBIA S.A.S.
ESTADOS FINANCIEROS
AL 31 DE DICIEMBRE 2011 Y DE 2010












ÓPTICAS GMO COLOMBIA S.A.S.
ESTADOS FINANCIEROS
AL 31 DE DICIEMBRE 2011 Y DE 2010


AUDITORES ENCARGADOS:
LEIDY ANDREA ACOSTA CONTRERAS
JIMMY WILLIAMS JUÁREZ SUASNÁBAR


AUDITOR SUPERVISOR:
Dr. CP ARIEL RÍOS CÁRDENAS





INDICE

REF.



INFORME DE AUDITORIA A

MATRIZ DEEVALUACIÓN DE CONTROLES B

PLANILLA DE PUNTOS PENDIENTES C

MEMORANDO DE PLANEACIÓN D

PRESUPUESTO DE TIEMPO E

CONTROL DIARIO DE TIEMPO F

MATRIZ DE DEFICIENCIAS Y RECOMENDACIONES G

ORGANIGRAMA, ANTECEDENTES, DESCRIPCIONES
Y COMENTARIOS H

PROGRAMA DE AUDITORIA I

PAPELES DE TRABAJO J - Z







A 1/4
ÓPTICAS GMO COLOMBIA S.A.S.
NIT: No. 000.000.000 - 0
INFORME DEAUDITORIA
A LOS ESTADOS FINANCIEROS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 Y DE 2010
DEFICIENCIAS
RECOMENDACIONES
RESPONSABLES

FALTA DE CONTROL A NIVEL DE INVENTARIOS CON UNA DIFERENCIA DE 3.029.895.000 LOS CUALES NO ESTÁN CONTABILIZADOS
Se recomienda la elaboración de manual de funciones y procedimientos, y la elaboración de planillas, los cuales permitirán programar, distribuir y ejercer control internosobre los inventarios, además de realizar evaluaciones de desempeño de forma periódica y conteo de los mismos.

CONTADOR


NO SE RECONOCE UNA ESTRUCTURA LABORAL QUE PERMITA UN CONTROL SOBRE LAS ÁREAS.
Se recomienda a la compañía analizar la estructura y la verificación las labores, tiempo y trabajo , empleados, determinando un factor estándar de medición que debe tener cada uno de ellos lo cualservirá como herramienta tanto como al administrador como al encargado del área, para cumplir a cabalidad los procesos, optimizando tiempo vs carga laboral.



GERENTE

Hoja 1/4
Auditor encargado: LAAC
Fecha: 06 DE MAYO DE 2015

A 2/4
ÓPTICAS GMO COLOMBIA S.A.S.
NIT: No. 000.000.000 - 0
INFORME DE AUDITORIA
A LOS ESTADOS FINANCIEROS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 Y DE 2010
DEFICIENCIASRECOMENDACIONES
RESPONSABLES

FALTA DE CONTROL A NIVEL ADMINISTRATIVO DE LA EMPRESA
Se recomienda asignar un administrador y diseñar el manual de funciones y procedimientos, mapa de riesgos, organigrama y flujo gramas, los cuales permitirán programar, distribuir y ejercer control interno sobre las actividades establecidas en la compañía, además de realizar evaluaciones de desempeño de forma periódica.GERENTE






FALTA DE CONTROL DE LA CUENTA DE DEUDORES
Se recomienda efectuar el ajuste correspondiente en la cuenta de cliente por valor de $1.078.412.000

Este valor se enviara como cuenta por cobrar al responsable del recaudo previa autorización de descuento según Articulo 49 del C.S.T, mientras se establece la causa real de la perdida, los directivos de la compañía tomaran la decisión si se estase asume como un gasto.



CONTADOR
Hoja 2/4
Auditor encargado: LAAC
Fecha: 06 DE MAYO DE 2015


A 3/4
ÓPTICAS GMO COLOMBIA S.A.S.
NIT: No. 000.000.000 - 0
INFORME DE AUDITORIA
A LOS ESTADOS FINANCIEROS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 Y DE 2010
DEFICIENCIAS
RECOMENDACIONES
RESPONSABLES




NO SE ESTA REALIZANDO LOS REGISTROS ADECUADOS CORRESPONDIENTES A LOS ACTIVOS FIJOS CON QUE CUENTA LA EMPRESASe recomienda realizar un acta para la dada de baja de los activos fijos y reportarla de forma inmediata como soporte para realizar el ajuste contable correspondiente.

Se sugiere realizar el ajuste por valor de $112.694.561 por concepto de la depreciación acumulada de algunos bienes, los cual, están representados de la siguiente manera:
$1.250.000 por una maquinaria que fue dada de baja, ademásde $111.444.561, por diferencia en la depreciación acumulada (de mas), el cual fue omitido.

Se recomienda hacer una verificación de los bienes usados por la compañía verificando su procedencia y tenencia, para tener un adecuado registro y control de los mismos


CONTADOR
Hoja 3/4
Auditor encargado: LAAC
Fecha: 06 DE MAYO DE 2015


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ÓPTICAS GMO COLOMBIA S.A.S.
NIT: No. 000.000.000 -...