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CAPITULO I ASPECTOS GENERALES DEL CREDITO
1.1 Antecedentes Generales del Crédito
Como es de conocimiento general, las instituciones que por excelencia se dedican a otorgar créditos de distintas naturalezas son los bancose instituciones financieras, para lo cual utilizan una serie de procedimientos y herramientaspara tal fin, pero no solo las instituciones bancarias otorga créditos tambien lohacen la gran variedad de empresasexistentes (empresas comerciales, industriales, de servicios, etc.); con el único fin de captar mas clientes y aumentar sus niveles de ventas y con ello obtener utilidad y que la empresa pueda subsistir en el medio en que desarrolla.
Pero tambien existe un nivel de riesgoen el cual estos entes están inmersos, el cual es el riesgo de morosidad y hasta cierto puntode incobrabilidad de las operaciones al créditoque realizan sobre lo cual tratare mas adelante con el único fin de contribuir a disminuir este riesgo dando unas pautas como sugerencia.
A lo largo de todo el proceso de otorgamiento de un crédito, se torna amplio y complejo el análisis de los aspectos y factores que se tienen que analizar entre los cuales tenemos:
-Determinación de un mercadoobjetivo
- Evaluación de crédito
- Evaluación de condiciones en que se otorgan
- Aprobación del mismo
- Documentación y desembolso
- Políticade cobro
- Administracióndel crédito en referencia, etc.
Las pautas, procedimientos, políticaspara otorgar un crédito previo estudio y evaluación de los factores y variables a tener en cuenta, es el objetivosdel presente estudio y cuyo contenido sedesarrollara mas adelante.
1.2 Historiamundial del Credito
A lo largo de toda la evolución del riesgo crediticio y desde sus inicios el concepto de análisis y criterios utilizados han sido los siguientes: desde principiosde 1930 la herramienta clave de análisis ha sido el balance. A principios de 1952, se cambiaron al análisis de los estados de resultados, lo que más importaban eran las utilidadesde la empresa.
Desde 1952 hasta nuestros tiempos el criterio utilizado ha sido el flujo de caja. Se otorga un crédito si un cliente genera suficiente caja para pagarlo, ya que los créditos no se pagan con utilidad, ni con inventarios ni menos con buenas intenciones, se pagan con caja.
1.3 Crédito
Un crédito tambien se define como una prerrogativa de comprar ahora y pagar en una fecha futura, enla actualidad es un sistema moderno de comercialización mediante el cual una personao entidad asume un compromiso de pago futuro (deudor) por la aceptación de un bien o servicioante otra persona o entidad (acreedor); en cual los pagos de las mercancías se aplazan a través del uso general de documentos negociables. Ej. Letras de cambio, cartas de crédito, factura conformada, etc.
El créditoflexibiliza los términos de una transacción (plazos, montos, tipo de interés, etc) facilitando el acuerdo comercial, tanto al cubrir una satisfacción de ventatanto por parte del comerciante, como la necesidad de comprar por parte del consumidor, de acuerdo a la disponibilidad de pago que presenta.
1.3.1 Sujetos del Crédito
Es la persona natural o jurídica que reúne los requisitos para ser evaluado yposteriormente ser favorecido con el otorgamiento de un crédito, en efectivo o venta de un artículo con facilidades de pago. Estos requisitos están comprendidos en la política de créditos de la empresa que otorga dicho crédito.
1.3.2 Objetivo Básico del Otorgamiento de un Crédito
Desde el punto de vista empresarial, el establecer un sistema de créditos tiene como objetivo principal incrementarel volumende las ventas mediante el otorgamiento de facilidades de pago al cliente, pudiendo ser este comerciante, industrial o publico consumidor que no presente disponibilidad para comparar bienes o servicios con dineroen efectivo y de esta forma, cumplir con el objetivo principal de la organización el cual es generar mayores ingresos y rentabilidad para la empresa.
1.3.3 Composición de los...
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