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Nombre de la Compañía |.    |
Subsidiaria o División |  Almacén General     |
Localización o Departamento |  Instalaciones de la Compañia     |
Fecha(s) de Toma de Inventario | 30 Diciembre de 2009     | Fecha(s) de Observación |  30 Diciembre de 2009     |
Representante(s) de EY |  C.P. José Luis Lucero Vilchis     |
Representante de la Compañía a cargo del inventario (o departamento)|  Rubén González     |
|
Los propósitos de la observación del inventario físico son determinar qué (1) el inventario existe físicamente, (2) las cantidades declaradas representan razonablemente las cantidades reales en existencia a la fecha de la observación, y (3) el inventario se encuentra en una condición útil y vendible (e.g., ni dañado ni obsoleto).
Instrucciones
Esta lista derecordatorio cubre la información obtenida y las técnicas de auditoría usualmente empleadas durante una observación física de inventario, incluyendo pruebas de los registros de inventario perpetuos. La lista de recordatorio no es una lista exhaustiva de consideraciones para todas las observaciones. Cuando se considera apropiado, la complementan procedimientos adicionales.
Algunas preguntas puedenser inapropiadas para ciertas observaciones. Las preguntas que no se apliquen se deben designar N/A (no aplicable). Una respuesta "no" debe explicarse al margen o en un anexo adjunto con referencia a la pregunta correspondiente.
Cada representante de EY responsable de una localización o departamento prepara una lista de recordatorio y la completa antes de abandonar el lugar del inventario.Esta lista se puede usar en lugar de un memorando de observación de inventario físico.
Descripción General del Inventario (indique las que se apliquen
Tipos de inventario: | Materia Prima | | Prod. en Proceso | |
| Productos Terminados | | Other | X   |
Categorías Especiales de Inventario (obtenga los particulares pare seguimiento en la auditoría):
En la planta— | mercancíafacturada sin embarcar | |
| mercancía recibida sin facturar | |
| inventario retenido para otros | |
| consignaciones recibidas | |

Fuera de la planta — | mercancías en locales externos | |
| mercancías en tránsito a clientes o de proveedores | |
| consignaciones enviadas | |
Clases Especiales de Inventarios:
Obsoletos | | Existencia excesiva | | Dañados | |Sobrantes de producción | | Modelos de ingeniería | | Ordenes especiales | |
| | | | | |
Dé los particulares de cualquier clase listada arriba:  El almacén de general corresponde a todas refacciones que son necesarias para el mantenimiento tanto de las fabricas como de las instalaciones, a su vez tambien esta integrado por la parte de insumos que se requieren durante el proceso deproduccion.      |

| Si | No | Explicación |
Instrucciones de Inventario (1) Se prepararon instrucciones adecuadas por escrito cubriendo cada fase de los procedimientos del inventario físico? (Describa cualquier deficiencia notada, si la hay.) | | X |  No hubo ningun tipo de instruccion especifica sobre los procedimientos, para la toma de inventarios.     |
Obtenga una copia de lasinstrucciones para los papeles de trabajo y considere lo siguiente al evaluar si son adecuadas:
(a) Nombres de las personas que redactaron y aprobaron las instrucciones.
(b) Fechas y horas de la toma del inventario.
(c) Nombres de las personas responsables de supervisar la toma del inventario.
(d) Planes para arreglar y segregar el inventario, incluyendo las precauciones tomadas para dirigir losproductos en proceso a los puntos de corte.
(e) Precauciones para controlar las recepciones y embarques durante el período de toma del inventario y, si la planta no se cierra, precauciones para manejar los movimientos de inventario.
(f) Instrucciones para anotar la descripción de las partidas y cómo se determinarán las cantidades (e.g., conteo, pesaje u otra medición).
(g) Instrucciones para...
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