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SISTEMA DE CONTROL ADMINISTRATIVO

Normas relativas a almacén

• Realizar periódicamente un inventario físico del activo fijo y compararlo con los registros en existencia de la empresa; paraevitar confusiones y pérdidas del mismo.
• Los custodios de las existencias almacenadas deben firmar actas de responsabilidad material.
• El almacén debe contar con la relación de cargos ynombres de las personas autorizadas a entrar en el mismo y de los nombres y firmas de los funcionarios autorizados a solicitar productos u ordenar ventas y despachos a terceros.
• Todo documentoelaborado por movimientos de existencias, debe estar firmado por la persona que entrega y por la que recibe.
• Los submayores de inventario no pueden operarse por personal del almacén, ni estos,tener acceso a los mismos.
• Deben controlarse las existencias de útiles.
• Los valores de los activos fijos tangibles se deprecian mensualmente de acuerdo con las regularizaciones vigentesy en base a las tasas establecidas para reposición.
• Cuando proceda, dicha depreciación debe aportarse al presupuesto del estado correctamente y en el plazo fijado.
• Cuando se sustituya elresponsable de un área debe efectuarse el chequeo de todos los activos fijos tangibles bajo su custodia, a fin de fijar la responsabilidad material correctamente.
• Los activos fijos intangiblesdeben controlarse en submayores habilitados al efecto y amortizarse mensualmente.
• El almacén debe contar con listados de los cargos y los nombres del personal con acceso al mismo.
•Proteger sus recursos contra el despilfarro, el fraude o el uso ineficiente.
• Cada responsable de área tiene que firmar un acta de responsabilidad material de los activos fijos bajo su custodia.• En todos los momentos de movimientos de inventarios deben reflejarse, por el personal de almacén, las existencias después de cada operación, en cada producto, conciliándose estas, con la de los...
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