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CUESTIONARIO PARA CUENTA DE PROVEEDORES
1.- ¿Dónde y quien hace las compras?
2.- ¿Se hacen las compras solamente basándolas en solicitudes firmadas por personasautorizadas?
3.- ¿Se preparan pedidos adecuados para todas las compras?
4.- ¿Indican los pedidos las condiciones de pago y los precios?
5.- ¿Los pedidos sonnumerados previamente y se lleva un control de ellos?
6.- ¿Cuántas copias se preparan del pedido y que distribución se les da?
7.- ¿Se hacen compras exclusivamente avendedores o proveedores incluidos en las listas de los mismos aprobadas por el tesorero o algún departamento independiente del de compras?
8.- ¿Revisa periódicamenteel departamento de contabilidad o el auditor interno, los precios pagados por las mercancías para ver si esos precios no son superiores a los corrientes del mercado?9.- ¿Pasan las facturas de los proveedores por el departamento de compras?
10.- ¿Se revisa el cálculo del impuesto al valor agregado en las facturas?
11.-¿Existe en un punto central para la recepción de mercancías?
12.- ¿Se exige que todas las mercancías pasen por el punto central?
13.- ¿Se suministran al departamento derecepción copias de todos los pedidos?
14.- ¿Se preparan informes de recepción firmados por todas las mercancías recibidas?
15.- ¿Mantiene la empresa un sistema decuentas por pagar?
16.- ¿Recibe el departamento de contabilidad las facturas de los acreedores?
17.- ¿Se revisan las facturas en el departamento de contabilidad,en lugar de hacerlo en el departamento de compras?
18.- ¿Se concilian regularmente los comprobantes para su pago?
19.- ¿En qué orden se archivan los comprobantes?
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