Torres y nabor

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INSTITUTO POLITECNICO NACIONAL
ESCUELA SUPERIOR DE COMERCIO Y ADMINISTRACION
UNIDAD TEPEPAN
ASIGNATURA:
AUDITORÍA INTERNA Y GOBIERNO CORPORATIVO
TEMA:
PRACTICA 5 ESTRUCTURA DE UN DEPARTAMENTO DE AUDITORIA INTERNA
INTEGRANTES DEL EQUIPO (ESCA AUDITORES GRUPO RENACV):
ESQUIVEL GOMORA PEDRO
NÚÑEZ MACHUCA AGUSTÍN
VEGA LOPEZ GABRIELA LIZETH
CARRERA:
CONTADOR PÚBLICO
PROFESORA:
SANMARTIN SANCHEZ LETICIA
FECHA DE ENTREGA:
13 DE OCTUBRE 2011
MÉXICO DISTRITO FEDERAL

ÍNDICE TEMÁTICO
INTRODUCCIÓN 4
Objetivos del Departamento de Auditoría Interna 6
Metodología al Implementar 6
Comité de Auditoria 7
Factores a Considerar Para Elaborar la Estructura del Departamento de Auditoría Interna 7
Actividades de un Departamento de Auditoría Interna 8
Funciones 8Elaboración de un Plan de Auditoría 9
Proceso de Auditoría 9
El Informe de Auditoría 9
Seguimiento de las recomendaciones emitidas 10
Estructura y recursos de un Departamento de A.I. 10
Atributos y competencias del Auditor Interno 11
Recursos mínimos necesarios 11
EL CONTOL INTERNO EN LA EMPRESA Y LA NECESIDAD DE TENER UNO 12
CONTROL INTERNO: NECESIDADES DE LA EMPRESA 13
CONTROL INTERNOREFLEJADO EN GALGO 13
El Control Interno comprende de lo siguiente: 13
Principios del Control Interno. 13
Elementos del Control Interno: 14
Actividades de Control Interno 14
Lineamientos de procedimientos de Control Interno que son los siguientes: 14
METODOLOGÍA EN OPERACIÓN AUDITORÍA INTERNA 14
Existen dos enfoques básicos de Auditoria Operativa: 15
Auditoría Interna En Operación 16RESULTADO DE LA AUDITORIA: 16
METODOLOGÍA DE LA INVESTIGACIÓN DE OPERACIONES 18
LINEAMIENTOS DE AUDITORIA INTERNA DE MEXICO EN LA BOLSA MEXICANA DE VALORES 21
LEY DEL MERCADO DE VALORES 21
LINEAMIENTOS DE UNA EMPRESA QUE COTICE EN LA BOLSA DE NEW YORK LEY SARBANES OXLEY 23
Nueva Junta Supervisora Contable 23
Los deberes prescritos de la Junta incluyen: 23
Registro obligatorio. 23Establecimiento de Normas. 24
Las inspecciones, las investigaciones, y los procedimientos disciplinarios 25
Definida la Independencia del Auditor 26
Servicios diferentes de Auditoria prohibidos. 26
Rotación del socio de la auditoria. 27
Sección 301: Comité de Auditoría de Compañías Públicas. 28
CONCLUSIONES INDIVIDUALES 28
CONCLUSIÓN GENERAL 30
ANEXOS 31
IMPLEMENTACIÓN DELDEPARTAMENTO DE AUDITORÍA INTERNA DESDE CERO 31
Identificación en el organigrama el Departamento de Auditoría Interna 32

PRÁCTICA CINCO ESTRUCTURA DE UN DEPARTAMENTO DE AUDITORÍA INTERNA
INTRODUCCIÓN

Uno de los aspectos más importantes que inciden en la relación administración- auditoría interna es la estructura y dimensión que se le habrá de dar al departamento de auditoría interna. El puntodeterminante es cuántos auditores lo deben conformar, que niveles jerárquicos lo integrarán, y que infraestructura se le dotará.
En este trabajo estamos especificando las actividades del departamento de Auditoría Interna, este departamento realiza funciones especificas para el mejoramiento de dicha empresa, ya que; debido a sus criterios amplios de evaluación e independencia mental aportanmejoras que la junta de accionistas analizan y buscan la aplicación de dichas propuestas por dicho sector para emitir errores o bien aprovechar capacidades que son redituables para la empresa.

Tratará acerca las funciones, lineamientos y objetivos que busca la auditoría interna en la cual se va a mostrar a detalle su estructura y el control interno que se maneja dentro de la empresa la cual esto tepuede llevar a poder regir en la bolsa de valores.
Como se sabe la auditoría interna es indispensable si lo que se busca es la mejora y detección de errores para este caso es lo mismo si una empresa quiere entrar a los lineamientos de la bolsa de valores ya que esta se regirá por la ley del mercado de valores donde nos marca que es indispensable por su nivel jerárquico dentro de la institución...
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