Trabajo excel

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INSTRUCTIVO PARA EVALUAR FINANCIERAMENTE Y ECONOMICAMENTE UN PROYECTO

OBJETIVO Facilitar la elaboración de un proceso de evaluación mediante la realización de un aplicativo en Excel. ALCANCE La evaluación es el último componente de un proyecto de factibilidad. Para realizar la evaluación se debe determinar las inversiones, ingresos, costos y gastos. La evaluación puede hacerse desde dos puntosde vista: el privado y el social. En la evaluación del proyecto es necesario y fundamental diferenciar la rentabilidad del proyecto y la del inversionista. En la primera situación se busca medir la rentabilidad del proyecto independiente de quien lo haga, la segunda es lo contrario, busca medir la rentabilidad de los recursos del inversionista. El aplicativo facilita el análisis e interpretaciónde resultados y la tomar decisiones frente a diferentes alternativas de inversión. CONDICIONES GENERALES Cada componente de la evaluación va acompañado de una definición y luego del cuadro a realizar, los datos numéricos dependen del proyecto. Como se trata de un aplicativo todo registro en lo posible debe ir formulado.

PRIMERA HOJA: ESTADO DE RESULTADOS O PÉRDIDAS Y GANANCIAS El estado deresultados o de pérdidas y ganancias muestra los ingresos y los gastos, así como la utilidad o pérdida resultantes de las operaciones de una empresa durante un periodo de tiempo determinado, generalmente un año. Es un estado dinámico, el cual refleja actividad. El proceso inicia con la realización del estado de resultados, el cual el estudiante debe crear en Excel un archivo y en la primera hoja crearel estado de resultados. Inicialmente se crea para un año y luego se proyecta a cinco años. A continuación se describen las cuentas básicas y presentación final que deben ser tomadas en cuenta en la creación del estado de resultados:

COMPAÑÍA XYZ ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE

AÑO1 AÑO5 VENTAS (-)COSTO DE VENTAS INVENTARIO INICIAL (+)COMPRAS (-)INVENTARIOFINAL UTILIDAD BRUTA EN VENTAS COSTOS Nomina Prestaciones sociales Parafiscales y aportes Arriendo Servicios públicos Depreciación Gastos pre operativos Amortización Mantenimiento TOTAL COSTOS UTILIDAD OPERATIVA Gastos financieros UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS Impuestos UTILIDAD DEL EJERCICIO Reserva Legal UTILIDAD NETA

AÑO2

AÑO3

AÑO4

Utilidad bruta en ventas = ventas-costo de ventaInventario final = inventario inicial + compras – costo de ventas Inventario inicial es el inventario final del año anterior Ventas= unidades a vender x precio unitario de venta Costo de venta= unidades a vender x costo de venta Compras= costo de venta x unidades a comprar En la misma hoja donde esta creado el estado de resultados al final se crean los siguientes cuadros:

AÑO 1 UNIDADES A VENDERPRECIO UNITARIO DE VENTA COSTO DE VENTA UNIDADES A COMPRAR INVENTARIO FINAL DESEADO

0,00 0,00 0,0 0,00 5%

POLITICA DE CARTERA AÑO 1 DIAS DEL AÑO DIAS COBRADOS DIAS DE CREDITO PROMEDIO DE VENTAS DIARIAS 360 345 15 0,00

POLITICA DE PROVEEDORES AÑO 1 DIAS DEL AÑO DIAS PAGADOS DIAS COBRADOS PROMEDIO DE COMPRAS DIARIAS 360 330 30 0,00

Unidades a comprar= unidades a vender x inventariodeseado + unidades a vender Días cobrados= días del año-días de crédito Promedio ventas diarias= ventas/ días del año Días pagados= días año- días cobrados Promedio compras diarias: compras / días año

SEGUNDA HOJA: FLUJO DE CAJA DE EFECTIVO

EL ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO, trata de establecer las entradas y salidas de efectivo que ha tenido o puede tener una compañía en el futuro.

COMPAÑÍA XYZFLUJO DE EFECTIVO 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE

AÑO 0 INGRESOS Saldo que viene Aporte socios Recursos Ajenos Ingresos por cuentas por cobrar TOTAL INGRESOS EGRESOS Nomina Prestaciones sociales Parafiscales y aportes Servicios públicos Arriendo Mantenimiento Proveedores Gastos Financieros Abono al crédito Impuestos Edificios Vehículo Maquinaria y equipo Muebles y enseres Gastos pre operativos...
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