trabajo

Manual Indicativo de Procesos para la Gestión
Municipal del Régimen Subsidiado de Salud
Proceso: Contratación.
Programa Apoyo a la
Reforma de salud

Cód:

Subproceso: Liquidación de contratos

F. SUBPROCESO: LIQUIDACIÓN DE CONTRATOS
1. Objetivo
Dar por terminada la relación contractual mediante la liquidación de los contratos oportuna
y eficazmente, determinando el cumplimiento delas cláusulas contractuales y los saldos
de liquidación, ya sean estos recursos a favor o en contra de la entidad territorial.
2. Dependencias y cargos que intervienen
• Dirección Territorial de Salud o la entidad municipal que haga sus veces
• Secretaría Municipal de Hacienda (unidad financiera del municipio)
• Interventor
3. Base documental y de soporte
• Archivo maestro de ingresos y denovedades
• Pagos realizados a la EPS-Régimen Subsidiado con su respectivo soporte
• Informe validado de novedades.
• Acta de liquidación
• Tabla resumen de liquidación
• Informes de interventoría
4. Factores de riesgo
• Inconsistencias en los informes de interventoría.
• Inconsistencias en la información financiera que posee la Unidad Financiera del
municipio y la que posee la DirecciónTerritorial de Salud (o la entidad que haga sus
veces) con respecto a la ejecución de los contratos con las EPS-RS.
• No contar con la información suficiente o veraz para sustentar la liquidación.
• Que la liquidación de los pagos se realice de forma desarticulada de los archivos
maestros de novedades reportados por la BDUA, es decir liquidar con base en la
Circular 18 de 1998 y no con loestablecido en las Resoluciones 1149 y 5078 de 2006 y
demás que las modifiquen o adicionen.
• No discriminar fuente de financiación, pagos realizados y excedentes de liquidación en
cada acta.
• No realizar las liquidaciones dentro de los tiempos establecidos por la normatividad
vigente1.
• No hacer efectivo el pago de los valores obtenidos de la liquidación en caso de no
resultar saldo a favordel ente territorial frente a la EPS-RS.
• No establecer e imponer sanciones cuando la situación así lo amerite.
1

Ley 1122 de 2007, Artículo 17. Liquidación de contratos en el régimen subsidiado. Los
gobernadores y/o alcaldes tendrán un plaz o de seis (6) meses a partir de la vigencia de la
presente Ley, para liquidar de mutuo acuerdo, en compañía de las EPS del Régimen Subsidiado,
loscontratos que hayan firmado las Entidades territoriales como consecuencia de la operación
del Régimen Subsidiado, y que tengan pendiente liquidar en cada Entidad Territorial.
En los casos en que no haya acuerdo para la liquidación o que los entes territoriales no lo
hagan una vez vencido el plazo señalado en el presente artículo, el Ministerio de la Protección
Social reglamentará el mecanismo porel cual se permita que, a través de un mecanismo de
arbitramento técnico se proceda a la liquidación de los mismos, en el menor tiempo posible.

Versión: 2
Fecha:
Elaboró: Proyecto Asistencia Técnica Revisó: Comité Revisor
Régimen Subsidiado

Página: 1 de 6
Aprobó: Director Local

Manual Indicativo de Procesos para la Gestión
Municipal del Régimen Subsidiado de Salud
Proceso:Contratación.
Programa Apoyo a la
Reforma de salud

Cód:

Subproceso: Liquidación de contratos

5.
•
•
•

Medidas y políticas de autocontrol
Establecer y seguir un cronograma de liquidaciones.
Verificar las liquidaciones para giros con base en las novedades avaladas.
Efectuar cruces de información sobre presupuesto y contabilidad entre la Dirección
Territorial de Salud y la Secretaríade Hacienda.
• Recopilar toda la evidencia a la que haya lugar en caso de incumplimiento de las EPSRS en términos de sus compromisos contractuales, con el objeto de soportar
suficientemente la decisión de no contratar con la misma en periodos posteriores.
• Las actas de liquidación deberán discriminar por cada fuente de financiación, los pagos
efectuados y los excedentes generados por cada...