tributaria

FUNDACION UNIVERSITARIA DEL CARIBE CECAR
ACTIVIDADES PRACTICAS “Retención en la fuente e IVA”
I. Cuestionario:
1. Que es el retención en la fuente?
2. Cuales son los elementos de la retención en la fuente
3. Cuando se causa la retención en la fuente, y en que consiste “ Pago o abono en cuenta”?
4. Que diferencia existe entre anticipo y pago anticipado?
5. Se le debe aplicar retención alos anticipos?
6. Quien tiene la facultad legal de crear la retención?
7. A titulo de que impuesto existe la retención; señale la norma que los creo y desde que año se aplica?
8. Como opera la retención?
9. Quienes pueden actuar como agentes de retención e indique la norma que establece ve esta obligación a titulo de:
a. Renta y complementarios
b. IVA
c. Timbre Nacional
d. CREE
e. ICA10. A quienes no se les practica retención en la fuente a titulo de:
a. Renta y complementarios
b. IVA
c. Timbre Nacional
d. CREE
e. ICA
11. Que obligaciones tienen los agentes de retención en la fuente?
12. Que sanción se aplica a los agentes de retención por los siguientes conceptos:
a. No consignar los valores retenidos
b. Expedir certificados por un valor diferente al realmenteretenido
c. No expedir certificados de retención en la fuente
d. Presentar declaraciones con posterioridad al vencimiento del plazo para declarar
e. No estar inscritos en el RUT
f. No suministrar información a la DIAN?
13. Que debe contener un certificado de retención en la fuente?
14. Hasta que fecha existe plazo para expedir el certificado de retención en la fuente?
15. Como se diligencia elformulario oficial de retención en la fuente 220?
16. En que consiste la Autoretención?
17. Quienes son agentes autoretenedores
18. Cuales son los requisitos para actuar como agente autoretenedor?
19. Cuales son los conceptos sujetos a retención en la fuente a titulo de impuesto sobre la renta?
20. Cuales son las bases sujetas a retención y las tarifas de los distintos conceptos sujetos aretención?
21. Que tratamiento se le debe dar a retenciones practicadas en excesos?
22. A las pequeñas empresas creadas bajo figura de Ley 1429 se les aplica retención?
23. Cuando se le practica retención a un contribuyente del Régimen Tributario Especial?
24. Que diferencia existe entre el concepto “Ingreso Laboral y salario”?
25. Que pagos constituyen salario y cuales NO?
26. Que diferenciaexiste entre el concepto “asalariado” y “empleado” en materia de retención?
27. Cuantos procedimientos de retención existen por salarios y cuales son sus características
28. Como aplica la retención en la fuente por honorarios, servicios, comisiones, si se trata de una persona:
a. Empleada
b. No empleado
c. Por cuenta propia
29. Que es el IMAN, IMAS
30. Que es salario integral y cuales sonsus características?
31. Que ingresos laborales no se encuentran sometidos a retención en la fuente?
32. Cual es la base para calcular:
a. Aporte obligatorio a pensión, tanto para empleador como empleado
b. Aporte obligatorio en Salud, tanto para empleador como empleado
c. Cual es el monto máximo sobre el que se debe calcular el aporte obligatorio en salud y en pensión?
33. Quienes realizanaportes a Fondo de solidaridad pensional?
34. Quienes realizan aportes adicionales a fondo de solidaridad y por qué monto?
35. Cual es la base para calcular la seguridad social de un trabajador independiente?
36. Cuales son las rentas exentas laborales que afectan la retención de un asalariado?
37. Cuales son los valores que se pueden detraer para hallar la base de retención de:
a. Unasalariado
b. Un trabajador independiente “empleado”
38. Que efecto producen en la retención en la fuente:
a. Hacer aportes voluntarios a pensiones
b. Ahorrar en cuentas para fomento de la construcción AFC
39. En que consiste la retención en la fuente contingente
40. Quienes se consideran dependientes para efecto de la retención en la fuente.



EJERCICIOS DE RETENCION EN LA FUENTE.

1. La...