Unidades de derecho fiscal desclosadas

Derecho Fiscal

Tecnológico de Estudios Superiores del Oriente del Estado de México

Prof.: Lic. Maria de Lourdes Reyes Jiménez Lic. Alejandro Nájera Martínez

Julio 2006

Derecho Fiscal

UNIDAD I. DISPOSICIONES GENERALES DEL DERECHO FISCAL Y TRIBUTARIO 1.1. 1.2. 1.3. 1.4. DEFINICIÓN DE DERECHO FISCAL DEFINICIÓN DE DERECHO TRIBUTARIO. FUNDAMENTO CONSTITUCIONAL DE LA CONTRIBUCION.JERARQUIA DE LAS LEYES FISCALES.

1.6. AMBITO ESPACIAL DE LAS LEYES FISCALES. 1.7. TEMPORALIDAD DE LAS LEYES FISCALES. 1.8 METODOS DE INTERPRETACION DE LAS LEYES FISCALES.

UNIDAD II. ACTIVIDAD FINANCIERA DEL ESTADO

2.1. CONCEPTO DE FINANZAS PÚBLICAS. 2.2. CONCEPTO DE DERECHO FINANCIERO 2.3. ASPECTO ECONOMICO, POLITICO, TECNICO Y SOCIOLOGICO DEL DERECHO FINANCIERO. 2.4. FUENTES FORMALES DELDERECHO FINANCIERO. 2.5. INGRESOS DEL ESTADO Y SU CLASIFICACION 2.6. LA POTESTAD TRIBUTARIA 2.7. LA COMPETENCIA TRIBUTARIA

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UNIDAD III. LA OBLIGACION TRIBUTARIA 3.1. TEORIA DE LA CONTRIBUCION 3.2. RELACION TRIBUTARIA 3.3. CARACTERISTICAS DE LA OBLIGACION TRIBUTARIA. 3.4. SUJETOS DE LA RELACION TRIBUTARIA 3.5. HECHO GENERADOR DE LA OBLIGACION TRIBUTARIA 3.6. HECHO IMPONIBLE DE LAOBLIGACION TRIBUTARIA. 3.7. NACIMIENTO DE LA OBLIGACION TRIBUTARIA. 3.8. EFECTOS DE LA OBLIGACION TRIBUTARIA 3.9. FORMAS DE EXTINCION DE LA OBLIGACION TRIBUTARIA

UNIDAD IV. LAS CONTRIBUCIONES

4.1. CONCEPTO DE TRIBUTO O CONTRIBUCION 4.2. CONCEPTO DE IMPUESTO 4.3. PRINCIPIOS GENERALES DE LOS IMPUESTOS 4.4. ELEMENTOS DE LAS CONTRIBUCIONES 4.5. NATURALEZA DE LAS CONTRIBUCIONES. 4.6. CLASIFICACIONDE LOS IMPUESTOS 4.7. EFECTOS DE LA TRIBUTACION 4.8. EXCENCION EN EL PAGO DE LAS CONTRIBUCIONES

4.9. FORMAS DE EXTINCION DE LAS CONTRIBUCIONES.

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UNIDAD V. DISPOSICIONES GENERALES DEL CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION

5.1 DOMICILIO FISCAL 5.2 RESIDENCIA. 5.3. FUENTE DE RIQUEZA 5.4. REPRESENTACION LEGAL 5.5. RESPONSABILIDAD SOLIDARIA 5.6. ENAJENACION DE BIENES 5.7. ARRENDAMINETOFINANCIERO 5.8. ESCISION DE SOCIEDADES 5.9. REGALIAS.

5.10. ACTIVIDADES EMPRESARIALES 5.11. OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS 5.12. ASITENCIA TECNICA. 5.13. MERCADOS RECONOCIDOS 5.14. ASOCIACION EN PARTICIPACION.

UNIDAD VI. DERECHOS Y OBLIGACIONES DE LOS CONTRIBUYENTES FACULTADES DE LAS AUTORIDADES FISCALES

Y

6.1. FACULTADES DE LAS AUTORIDADES FISCALES. 6.2. DERECHOS DE LOSCONTRIBUYENTES 6.3. OBLIGACIONES DE LOS CONTRIBUYENTES

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UNIDAD V. DISPOSICIONES GENERALES DEL CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION

5.1 DOMICILIO FISCAL 5.2 RESIDENCIA. 5.3. FUENTE DE RIQUEZA 5.4. REPRESENTACION LEGAL 5.5. RESPONSABILIDAD SOLIDARIA 5.6. ENAJENACION DE BIENES 5.7. ARRENDAMINETO FINANCIERO 5.8. ESCISION DE SOCIEDADES 5.9. REGALIAS.

5.10. ACTIVIDADES EMPRESARIALES 5.11.OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS 5.12. ASITENCIA TECNICA. 5.13. MERCADOS RECONOCIDOS 5.14. ASOCIACION EN PARTICIPACION.

UNIDAD VI. DERECHOS Y OBLIGACIONES DE LOS CONTRIBUYENTES FACULTADES DE LAS AUTORIDADES FISCALES

Y

6.1. FACULTADES DE LAS AUTORIDADES FISCALES. 6.2. DERECHOS DE LOS CONTRIBUYENTES 6.3. OBLIGACIONES DE LOS CONTRIBUYENTES

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ObjetivoEducacional: El estudiante comprenderá las disposiciones generales del derecho fiscal y tributario, así como sus definiciones, fundamentos, ámbitos y métodos de interpretación de las leyes fiscales.

UNIDAD I DISPOSICIONES GENERALES DEL DERECHO FISCAL Y TRIBUTARIO

1.1.

DEFINICIÓN DE DERECHO FISCAL

Es el conjunto de normas jurídicas que se ocupan, fundamentalmente, de regular lapercepción de las contribuciones y las relaciones entre el Poder Publico (fisco) y los contribuyentes, que tiene la obligación de cubrirlas. Desde luego, debe entenderse que el término “contribuciones” está considerado en su acepción más amplia, esto es, como las prestaciones establecidas en la ley a cargo de las personas que deben cubrirlas al ente público y que se destinan a satisfacer las necesidades...