Variado

Páginas: 4 (953 palabras) Publicado: 26 de febrero de 2013
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO CLIENTE: FECHA DE AUDITORIA:

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ASPECTO DE CONTROL
TESORERIA - EFECTIVO - INVERSIONES TEMPORALES 1. ¿Se utiliza la caja chica para el pago de gastosmenores? 2. ¿Se analizan al cierre de cada día los sobrantes o faltantes en caja? 3. ¿Se arquean periódicamente las cajas por personal diferente de quien las maneja? 4. ¿Los pagos por caja debidamenteautorizados? se encuentran

SI

NO

COMENTARIO

5. ¿Existen controles adecuados para las entradas diarias de dinero por ventas de contado y cobranzas, a través de recibos de caja y facturasprenumeradas? 6. ¿El efectivo que entra a caja es depositado intacto e inmediatamente? 7. ¿Existen controles adecuados para las salidas de dinero a través de cheques, como documentación soporteadecuada, uso de firmas mancomunadas, control físico de las chequeras no utilizadas? 8. ¿Se concilian mensualmente las cuentas corrientes bancarias por personas diferentes a las encargadas del manejo delefectivo? 9. ¿Se realiza un seguimiento a las partidas o diferencias que queden pendientes en la conciliación? 10. ¿Se autoriza por Junta Directiva la apertura de nuevas cuentas bancarias? CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO CLIENTE: FECHA DE AUDITORIA:

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ASPECTO DE CONTROL

SI

NO

COMENTARIO

11. ¿Se efectúa un control suficiente de las firmas autorizadas? 12. ¿Secontrolan las cuentas inactivas? INGRESOS - CUENTAS POR COBRAR 13. ¿Existe un listado oficial de precios y una política predefinida de descuentos y devoluciones? 14. ¿Las facturas y notas de crédito quedandebidamente registradas en el período que corresponde? 15. ¿Se efectúan periódicamente conciliaciones entre los auxiliares de cuentas por cobrar y el libro mayor? 16. ¿Se mantiene un registro de cuentaspor cobrar en función de la antigüedad de los saldos? 17. ¿Se efectúa confirmación periódica por escrito de los saldos por cobrar, por personal diferente al de cobranzas? 18. ¿Existe una política...
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