Varis





Previsión ventas y cobros




Ventas 4T año anterior =
75




Millones u.m
1T
2T
3T
4T

1. Cuentas cobrar comienzo periodo
30
32,5
30,7
38,2

2. Ventas
87,5
78,5116
131

3. Cobros
 
 
 
 

Ventas periodo
70
62,8
92,8
104,8

Ventas periodo anterior
15
17,5
15,7
23,2

COBROS TOTALES
85
80,3
108,5
128

4. Cuentascobrar final periodo
32,5
30,7
38,2
41,2













Presupuesto de tesorería











Conceptos
1T
2T
3T
4T

Cobros cuentas a cobrar
85
80,3
108,5
128

Otros0
0
12,5
0

TOTAL FUENTES
85
80,3
121
128

Pagos cuentas a pagar
65
60
55
50

Gastos personal
30
30
30
30

Inversión capital
0
1,3
22
24

Impuestos, intereses ydividendos
4
4
4,5
5

TOTAL EMPLEOS
99
95,3
111,5
109

FUENTES MENOS EMPLEOS
-14
-15
9,5
19













Cálculo necesario financiación a corto




mínima disponible
51T
2T
3T
4T

1. Tesorería principio periodo
5
-9
-24
-14,5

2. Variación saldo tesorería
-14
-15
9,5
19

3. Tesorería final periodo
-9
-24
-14,5
4,5

4. Saldo mínimotesorería
5
5
5
5

5. Necesidades acum. Finan. Corto
14
29
19,5
0,5













Se ha modificado la inversión de capital de tal forma que los 32,5 u.m correspondientes al primertrimestre se han repartido mitad el tercer trimestre y mitad el cuarto. Con esto, se ha logrado que
las necesidades acumuladas financieras a corto se vean reducidas.Plan financiero a corto











Conceptos
1T
2T
3T
4T

Nuevo endeudamiento
 
 
 
 

1. Línea de crédito
41
0
0
0

2. Aplazamiento cuentas a pagar
0
0
0
0

3.TOTAL
41
0
0
0

Reembolsos
 
 
 
 

4. Línea de crédito
6,83
6,83
13,67
13,67

5. Cuentas a pagar aplazadas
0
0
0
0

6. TOTAL
6,83
6,83
13,67
13,67

7. Nuevo endeudamiento...