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EMPRESA X
PROGRAMA DE TRABAJO
1 ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2010

No | OBJETIVOS Y PROCEDIMIENTOS | ELABORADO POR: | FECHA | REVISADO POR: | FECHA |
| OBJETIVO GENERAL: Comprobarque los saldos y movimientos estén de acuerdo con la escritura constitutiva y sus modificaciones, el régimen legal aplicable y los acuerdos de los accionistas y la administración. OBJETIVO ESPECÍFICO:Comprobar la adecuada presentación y revelación en los estados financieros, además verificar que los conceptos que integran el capital contable estén debidamente valorados. PROCEDIMIENTOS: | || | |
1 | Planeación.- El auditor deberá de efectuar una planeación adecuada, para alcanzar totalmente sus objetivos en la forma más eficiente posible. | | | | |
2 | RevisiónAnalítica.- Reconoce la importancia relativa del capital contable dentro de la estructura financiera, identificar cambios significativos o transacciones no usuales, etc. | | | | |
3 |Comparación de valores históricos y actualizados | | | | |
4 | Análisis de las razones financieras, tales como pasivo a capital contable, activo a capital contable, utilidad del ejercicio acapital social, etc. | | | | |
5 | Obtener explicación de variaciones importantes e investigar cualquier relación no usual e inesperada entre el ejercicio auditado y el anterior. | | | ||
6 | Estudio y Evaluación Preliminar del Control Interno | | | | |
| Pruebas de Cumplimento.- Estas se enfocan en corroborar el funcionamiento de los controles internos clave, portanto como cualquier procedimiento de auditoria. | | | | |
8 | Pruebas Sustantivas.- Como resultado de la planeación que debió incurrir, entre otros aspectos, el estudio y evaluación delcontrol interno contable,etc. | | | | |
9 | Propiedad.- Se deberá: Verificar que los movimientos del capital contable estén autorizados y debidamente respaldados. | | | | |
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