N° De Preguntas

Nº PREGUNTA RESPUESTAS OBSERVACIONES
SI NO N/A

1 Cuenta la empresa con archivos permanentes de
los documentos soporte del costo de los activos?

2 Existedescripción breve de los bienes de activo fijo

3 Existe una política definida sobre la autorización
de inversiones en activo fijo, y que estén a cardo dedeterninadas personas o compites?

4 La erogación en demasía de lo autorizado están su-
jetas a la misma aprobación que la autorización ori-
ginal?

5 Los registrosdel activo fijo son balanceados con el
mayor, cuando menos una vez al año?

6 Los registros del activo fijo contienen la suficiente
información y detalle, segúnlas necesidades de
la compañía?

7 Se hace periódicamente un inventario físico del ac-
tivo fijo y se compara con los registros respectivos?

8 Las personas quetienen a su cuidado el activo fijo,
están obligadas a reportar cualquier cambio habido
como ventas, bajas, obsolescencias, excedentes,
movimientos, traspasos,etc.?

9 La venta de activos fijos requiere la autorización pre-
via de los directivos?

10 Se llevan record del activo totalmente depreciado y
que aun seencuentren en uso, aún cuando ya se
haya dado de baja en los libros?

11 Si existe algún sobrante de equipo, edificios desocu-
pados, ese activo se controlafísicamente en libros?

12 Estan adecuadamente analizadas las cuentas de
propiedad y equipo por registros auxiliares??

13 Se compara el saldo de estos registros con lossaldos del mayor general cuando menos una vez
cada año?

14 Se toman inventarios físicos del equipo movil en for-
ma periódica y bajo la supervision de...