Cuestionario de control interno de activos fijos Objetivos Asegurarse la existencia física de los bienes muebles e inmuebles que se presentan en el estado financiero. Asegurar la adecuada presentación de los bienes muebles e inmuebles en el estado financiero, de acuerdo con el uso y grado de su naturaleza. Determinar la correcta valuación, probabilidad de uso y de realización de los activos fijos presentado en el estado financiero. Asegurarse que los activos fijos son propiedad de la empresa. Asegurar...
509 Palabras | 3 Páginas
Leer documento completoControl interno de Activo Fijo 1.- ¿Que es el Control Interno Al activo fijo? El control interno comprende el plan de organización. Los métodos y procedimientos coordinados y las medidas adoptadas en a empresa para proteger los activos, verificar la razonabilidad y confiabilidad de los datos financieros, procurar la eficiencia de las operaciones y promover la adherencia a las políticas prescritas. 2.- ¿En cuántos se clasifican el Activo Fijo de Control Interno? Controles contables Controles administrativos...
698 Palabras | 3 Páginas
Leer documento completode control interno de activos fijos Estudiante: Verónica cachipuendo Victoria quinaluisa Pilar toapanta Carrera: Contabilidad y Auditoria Fecha 16/06/2015 FORMULARIO DE CONTROL INTERNO DE ACTIVOS FIJOS N° PREGUNTAS NO APLICA RESPUESTAS OBSERVACIONES SI NO 1 ¿Las compras, venta o baja de activos fijos, tiene la autorización de un funcionario con la facultad debida? X 2 ¿La compra de activos fijos se realiza a través de licitaciones? X 3 ¿Los registros de los activos fijos...
523 Palabras | 3 Páginas
Leer documento completoPrograma De Auditoria De Activos Fijos OBJETIVOS: 1. Comprobar la existencia física de los activos fijos. 2. Evidenciar las respectivas autorizaciones tanto para la venta como para la compra de los respectivos activos fijos. 3. Verificar que sean propiedad de la empresa. 4. Verificar su adecuada valuación. 5. Comprobar que el cómputo de la depreciación se haya hecho de acuerdo con métodos aceptados y bases razonables. 6. Comprobar que haya consistencia en el método de valuación y en...
672 Palabras | 3 Páginas
Leer documento completoCUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO CUENTAS POR COBRAR __DISTRIBUIDORA DE REGULADORES DE VOLTAJE S.A. DE C.V. RESPONSABLE: C.P. Mariana Torres OTORGAMIENTO DE CREDITOS | HechoPor: | SI | NO | N/A | OBSERVACIONES | 1. ¿La Compañía tiene establecidas políticas definidas para otorgar crédito? | MT | x | | | | 2. ¿Estas políticas de encuentran plasmadas por escrito en algún documento interno? | MT | x | | | | 3. ¿Se cuenta con base de...
874 Palabras | 4 Páginas
Leer documento completoCUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO DE CUENTAS POR COBRAR 1. ¿Quien custodia y donde se guardan los documentos a favor de la compañía? El gerente de crédito y cobranza Ramón Sánchez López y son guardados en la caja fuerte 2. ¿se llevan un registro de documentos a favor de la compañía? Si, se llevan dos registros uno por vencimiento y otro por orden alfabético 3. ¿Se corteja periódicamente los saldos del registro auxiliar contra existencia física? Si 4. ¿Con que frecuencia se preparan reportes o...
693 Palabras | 3 Páginas
Leer documento completoMEDIDAS DE CONTROL INTERNO PARA LAS CUENTAS CAJA Deberá establecerse un límite máximo de $6000 para los pagos a realizarse por caja chica. Los que excedan dicho límite, se deberán pagar con cheques. Debe haber una sola persona responsable de la caja chica. La persona responsable de la caja chica, no debe tener acceso a la Contabilidad, ni a los Cobros, ni a la Caja Principal. Se hará arqueo de caja cada martes. BANCOS Sólo se recibirán cheques firmados por la Contadora Deborah Serrano...
1303 Palabras | 6 Páginas
Leer documento completo1- ¿Ha autorizado el consejo de administración todas las cuentas bancarias? 2- ¿Está centralizada la responsabilidad por los cobros y los depósitos de efectivo en el menor número posible dentro del mismo departamento? 3- ¿Están los trabajos dentro del departamento de caja separados de modo que proporciones el control interno máximo posible dentro del mismo departamento? 4- ¿Están todos los empleados que participan en los cobros, los pagos y que manipulan efectivo y valores adecuadamente afianzados...
505 Palabras | 3 Páginas
Leer documento completoCuestionario de Activo Fijo 1.- ¿Se dispone de un inventario de Activos Fijos actualizados? No se cuenta con activos fijos, solo arrendamiento 2.- ¿El inventario esta desagregado por áreas? Si, está dividido en dos áreas. Una donde está el Presidente y otra donde está el Vicepresidente 3.- ¿El inventario incluye información sobre: a) Representantes de la organización b) Sucursales c) Oficinas desconcentradas d) Otros 4.- se han definido procedimientos específicos para: a) Registro de activos ...
1031 Palabras | 5 Páginas
Leer documento completoCUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO Empresa de equipos de computacion CUENTA: Activos Fijos |PREGUNTAS |SI |NO |N/A |OBSERVACIONES | | | | | | | |¿Existen políticas adecuadas para la inversión en propiedades y equipo? ...
743 Palabras | 3 Páginas
Leer documento completo1. Los cuestionarios han sido preparados para asistir al personal de auditoria en la determinación de la confiabilidad del sistema de control interno establecido por la empresa y no tiene el propósito de cubrir todos los aspectos o situaciones específicas de cada cliente. 2. Los cuestionarios deben modificarse en las partes en que existan preguntas específicas aplicables a la empresa en particular. 3. Los espacios previstos para las respuestas deben contestarse con SI, NO, NA (no aplicable) y...
934 Palabras | 4 Páginas
Leer documento completoPropiedades, Planta Y Equipo Si No N/A Cuestionario para la revisión y evaluación del sistema de control interno Los procedimientos de la empresa requieren de un funcionario o un comité de compras autorice previamente los desembolsos por concepto de: ¿Adiciones de activos fijos? X ¿Reparaciones y mantenimiento? X ¿Se comparan los gastos reales con los autorizados y, en casos de que aquellos que hayan excedido, se obtienen autorizaciones adicionales? X ¿Los procedimientos...
1616 Palabras | 7 Páginas
Leer documento completo|Cuestionario Control Interno |Cuentas por Cobrar y Venta | |Pregunta |NO |SI |NO |Observaciones | | |Apl. | | | | | ...
664 Palabras | 3 Páginas
Leer documento completoCUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO |CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO |SÍ |NO | |A. ANÁLISIS DE RIESGOS | | | |1. ¿Se verifica un seguimiento periódico del plan estratégico? | | | |2. ¿Se inspecciona cuál es el posicionamiento de la compañía respecto a la competencia?| | | |3. ¿Se efectúan reuniones habituales...
993 Palabras | 4 Páginas
Leer documento completoUniversidad Latina de Costa Rica Contabilidad Hoteles y Restaurantes Prof. Martin Fernández Edwin Matamoros Segura Juan Carlos Cordero Herrera II Cuatrimestre 16/6/2010 Apertura de cuentas bancarias corrientes La entidad podrá dar apertura a las cuentas bancarias corrientes que estimen las circunstancias, siempre que previamente obtenga la aprobación de la Contraloría General de la República. Funcionarios autorizados a firmar cheques El personal de la compañía facultado...
942 Palabras | 4 Páginas
Leer documento completoOBJETIVOS: 1. Comprobar la existencia física de los activos fijos. 2. Evidenciar las respectivas autorizaciones tanto para la venta como para la compra de los respectivos activos fijos. 3.Verificar que sean propiedad de la empresa. 4. Verificar su adecuada valuación. 5. Comprobar que el cómputo de la depreciación se haya hecho de acuerdo con métodos aceptados y bases razonables. 6.Comprobar que haya consistencia en el método de valuación y en el cálculo de la depreciación. 7. Comprobar su...
1067 Palabras | 5 Páginas
Leer documento completoINTRODUCCIÓN Se realizó una clasificación, parametrización y control en la parte de los activos fijos, con el objeto de verificar el estado real de los activos fijos con los que cuenta la empresa CM TAPIZADOS, ya que su propietario y su contadora desean tener la plena certeza de que la información mostrada en los libros este en concordancia con la realidad, el proyecto se llevó a cabo en su primera etapa en los primeros 6 meses del año 2013 y su segunda etapa en los siguientes 6 meses del mismo...
1461 Palabras | 6 Páginas
Leer documento completoconsejo de Administración b)Comprobar que las cuentas que integran el capital contable estén valuados de acuerdo a principios de contabilidad generalmente aceptados c)Investigar las restricciones que existan sobre el capital social y las utilidades no distribuidas d)Señalar las adecuada presentación y revelación suficiente en los estados financieros CAPITAL SOCIAL Revise la sección relativa del cuestionario de control interno y asegúrese que los procedimientos indicados han...
1206 Palabras | 5 Páginas
Leer documento completo“IMPORTANCIA DE LOS CONTROLES INTERNOS PARA LA OPTIMIZACION DE LAS CUENTAS POR COBRAR EN ALMACEN SURT. HNOS BAEZ S.R.L” PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA Las cuentas por cobrar o créditos a cobrar son los derechos que posee una empresa sobre terceras personas naturales y/o jurídicas pendientes de cobro a una determinada fecha. El objetivo de las cuentas por cobrar es...
679 Palabras | 3 Páginas
Leer documento completoCuestionario de Ciclo de Ingresos Existen políticas y procedimientos escritos para las ventas? Se han establecido proyecciones, presupuestos, cuotas individuales y otros controles? Se informa regularmente a la dirección del rendimiento real de las ventas comparado con el proyectado? Esta disponible una lista de precios? Aprueban los ejecutivos responsables cualquier cambio en los precios establecidos Aprueba el departamento de crédito todos los pedidos? Es el departamento de crédito independiente...
1316 Palabras | 6 Páginas
Leer documento completoCUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO EFECTIVO E INVERSIONES TEMPORALES (Boletín 5100) 1.- ¿Existen controles adecuados para las entradas diarias de dinero como recibos prenumerados, relaciones de cobranza y de valores recibidos por correo, o endosos restrictivos? 2.- ¿El efectivo proveniente de la cobranza es depositado íntegramente y en forma inmediata? 3.- ¿Las firmas autorizadas para girar contra las cuentas bancarias...
1367 Palabras | 6 Páginas
Leer documento completoCUESTIONARIO CONTROL INTERNO Procedimientos administrativos 1. Deben efectuarse arqueos sorpresivos a la persona encargada de la documentación de las cuentas por cobrar 2. Las rebajas, descuentos y devoluciones deben concederse al amparo de solidas políticas escritas 3. Debe prepararse mensualmente un reporte de antigüedad de saldos que muestren el comportamiento de los clientes , en especial de los morosos 4. Establecer el principio de separación de funciones, en especial las...
1085 Palabras | 5 Páginas
Leer documento completoCuestionario de control interno Entidad auditada: Factor: Actitud de la administración hacia los controles internos establecidos concepto Si No N/A Observaciones 1. ¿Se aprecia en la administración el evitar posibilidades de incurrir en actos ilegales? 2. ¿Evita la administración riesgos anormales de alto nivel en la toma de decisiones? 3. ¿Evita la administración que se distorsionen los estados financieros? 4. ¿Evita la administración cambios continuos de bancos...
1349 Palabras | 6 Páginas
Leer documento completoADMINISTRACIÓN, CAMPUS I LICENCIATURA EN CONTADURÍA MATERIA: CONTROL INTERNO CATEDRÁTICO: DR. PABLO ALBORES LÓPEZ CUESTIONARIO DE REPASO UNIDAD I No. LISTA NOMBRE DEL ALUMNO SEMESTRE GRUPO FECHA CALIFICACIÓN 5º. “ A “ INSTRUCCIONES: Resuelva el siguiente cuestionario de manera individual y entréguelo en clases el día 2 de Febrero de 2012. 1. ¿Por qué se efectúa un estudio y evaluación del control interno y para qué? Explique y fundamente su respuesta. 2. Platique con...
663 Palabras | 3 Páginas
Leer documento completoLa evaluación realizada al sistema de control interno de una empresa debe estar sustentada en las respuestas que arrojen los cuestionarios de control interno realizado en los programas y procedimientos que el auditor financiero tenga a bien ejecutar, en este caso en el manejo del disponible de la entidad OBJETIVOS DEL EXAMEN Objetivos generales: 1. Verificar la correcta valoración de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados y su adecuada presentación en los estados financieros...
1628 Palabras | 7 Páginas
Leer documento completoCUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO CLIENTE: GRAÑA Y MONTERO PERIODO: Del 01 de Enero del 2014 al 31 de Diciembre del 2014 RUBRO: CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES Nº PREGUNTAS SI NO N/A OBSERV. 1 ¿Las facturaciones de trabajos en cursos son realizadas cuando se recibe la aprobación de los propietarios del trabajo en curso? 2 ¿Los contratos de construcción son facturados utilizando el método del grado de avance sobre la base de la ejecución de una porción física del contrato, considerando los costos...
524 Palabras | 3 Páginas
Leer documento completoSISTEMA DE CONTROL INTERNO Concepto de Control Interno Para muchos la designación de control interno son los pasos que toma una compañía para prevenir el fraude, tanto la malversación de activos como los informes financieros fraudulentos. “El Control interno es un proceso, realizado por el consejo de administración, los directivos y otro personal, cuyo fin es ofrecer una seguridad razonable de la consecución de objetivos en las siguientes categorías: * Confiabilidad de los informes financieros...
1462 Palabras | 6 Páginas
Leer documento completo------------------------------------------------- Actividad 3: Realizar las actividades correspondientes al capitulo 11”Inmuebles, planta y equipo” Cuestionario. 1.- Define el término de activo fijo y menciona que tipo de activos se incluyen en esta categoría. R.- Es un bien tangible o intangible los primeros tienen una vida útil de mas de un año y se adquieren para obtener ingresos y se pueden depreciar o agotar. 2.- Menciona y explica brevemente los métodos básicos de depreciación. R.- Lineales:...
778 Palabras | 4 Páginas
Leer documento completoCUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO CONTROLES DE OEPRACION 1. ¿Existen procedimientos formales para la operación del sistema de cómputo? SI ( ) NO ( ) 2. ¿Están actualizados los procedimientos? SI ( ) NO ( ) 3. Indique la periodicidad de la actualización de los procedimientos: Semestral ( ) Anual ( ) Cada vez que haya cambio de equipo ( ) 4. Indique el contenido de los instructivos de operación para cada aplicación: Identificación del programa ( ) Especificación de cintas de impresoras...
1587 Palabras | 7 Páginas
Leer documento completo|CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO | |CICLO DE INGRESOS Y CUENTAS POR COBRAR | | |SI |NO |N.A |OBSERVACIONES | |INGRESOS ...
917 Palabras | 4 Páginas
Leer documento completoCIENCIAS ECONÓMICAS MUNICIPALIDAD DE GUANAGAZAPA, ESCUINTLA CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO UNIDAD DE AUDITORÍA INTERNA –UDAI- 01 DE ENERO AL 30 DE JUNIO 2015 Fecha:19/08/2015 Hecho por: OAE Ref. Revisado por: Nombre del Entrevistado: Fecha: Firma: Ref. Pregunta No Si N/A Observaciones, comentarios, aclaraciones UNIDAD DE AUDITORÍA INTERNA –UDAI- ¿Ha recibido cursos de capacitación por parte de la Contraloría General de Cuentas? X Si es afirmativa la respuesta, ¿Los ha aprobado...
1391 Palabras | 6 Páginas
Leer documento completoPROCEDIMIENTO PARA EL CONTROL DE LOS ACTIVOS FIJOS RECEPCIÓN Funciones de la recepción de materiales * Recibir e inspeccionar los artículos y verificar las cantidades con la orden de compra y el envío. * Preparar informes cuando hay escasez, daños durante el tránsito y devoluciones a los vendedores. * Preparar una guía de recepción para distribuirla a varios departamentos. * Entregar la mercancía a los almacenes. Normas para la recepción materiales 1) Recibir de una manera ordenada...
1223 Palabras | 5 Páginas
Leer documento completoCUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO SITUACIÓN GLOBAL DE LA UNIVERSIDAD TÉCNICA DE COTOPAXI N° | DETALLE | Pond | Calif | OBSERVACIÓN | 1 | ¿Cuenta la universidad con objetivos, misión y visión claros? | 10 | 10 | La misión, visión y objetivos se toman en cuenta ara cada decisión dentro de la universidad | 2 | ¿Se encuentra creada la universidad de acuerdo al marco jurídico pertinente? | 10 | 9 | La universidad actualmente busca su acreditación | 3 | ¿Cuenta la universidad con estatutos y manuales...
1525 Palabras | 7 Páginas
Leer documento completoEDUCATIVO “LA SALLE” PERITO CONTADOR CON ORIENTACIÓN EN COMPUTACIÓN SEXTO “A” AUDITORÍA RONY OTONIEL HERNÁNDEZ DE LEÓN CAJA GENERAL (CUESTIONARIO Y PROGRAMA) Moreno Vásquez, Yuri Yarenis 25 Huehuetenango, 27 de abril de 2015 CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO DE CAJA GENERAL Lugar y fecha del cuestionario: ____________________________________ Empresa: _________________________________________________________ Dirección: _________________________________...
1507 Palabras | 7 Páginas
Leer documento completo2015 Cuestionario de control interno Realizo: C.P. Claribel Celestino Arrieta Área: CAJA 1) Nombre del cajero 2) ¿Desempeña Ud. otras labores independientes a su cargo? 3) ¿Tiene Ud. acceso a los registros de contabilidad? 4) ¿Quién es su jefe inmediato? 5) ¿Se emiten recibos de ingresos por los pagos de clientes? 6) ¿Cuál es el proceso para enviar a depositar el dinero? 7) ¿Tiene asignado un fondo fijo de caja y a cuánto asciende? 8) ¿Se ha establecido un importe máximo para las cantidades...
1612 Palabras | 7 Páginas
Leer documento completoAUDITORES CÍA LTDA. CUESTIONARIO PARA CONOCIMIENTO DEL NEGOCIO EMPRESA COMPUMEGARED S.A 31 DE DICIEMBRE DEL 2012 ENTREVISTADOR: V.L.P.V. ENTREVISTADO: ING. PABLO LÓPEZ (GERENTE GENERAL) FECHA: 31 DE ENERO DEL 2012 1.- ¿ Cuáles son las principales actividades a que se dedica la empresa? La empresa legalmente constituida en Ecuador desde el año 2007 se dedica exclusivamente a la actividad comercial (compra-venta de computadoras), la cual constituye su actividad principal actualmente...
949 Palabras | 4 Páginas
Leer documento completoCuestionario de revisión del Control Interno ( C I ) Relativo al boletín 3050 de las normas de auditoria y 5030 de los procedimientos de auditoria GENERALIDADES 1.- Nombre de la empresa. 2.-Señale la fecha de terminación de su ejercicio fiscal. 3.-Domicilio y teléfono de la planta y oficinas. 4.-Nombre de los principales funcionarios a los que debemos dirigir nuestra carta propuesta. 5.-Objeto de la compañía. 6.-Indique el capital social, número de acciones, valor nominal, clase de las...
1041 Palabras | 5 Páginas
Leer documento completoes servir de orientación para el desarrollo de la auditoría de esta sección. De acuerdo con las normas de auditoría, para atestiguar, revisión y otros servicios relacionados promulgados por la Comisión de Normas de Auditoría y Aseguramiento (CONAA), y las disposiciones contenidas en la NIF C-5 entran en vigor el 1º. Enero del 2011, pero es el criterio del propio Contador Público declarar que Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas en México, así como las Normas para Atestiguar, los procedimientos...
893 Palabras | 4 Páginas
Leer documento completoACTIVO DIFERIDO SUGERENCIAS DE CONTROL INTERNO GASTOS DE ORGANIZACIÓN * Debe existir autorización de las personas indicadas dentro de la entidad para invertir en este tipo d gastos. * La inversión deberá estar respaldada por la evidencia que permita comprobar su justificación. * Es preciso señalar con claridad los lineamientos que permitan distinguir los conceptos entre aquellos que se refieren a apartidas de balance y aquellos que se refieren a estado de resultados. * Deben existir...
1553 Palabras | 7 Páginas
Leer documento completoProyecto: Sistema administrador y controlador de activos fijos. KEVIN GUZMAN Versión 1.1 Universidad Mariano Gálvez Antigua Guatemala Proyecto: Sistema administrador y controlador de activos fijos PROPOSITO Este proyecto tiene el propósito de crear un software avanzado para la Administración y Control de su Activo Fijo. Puede ser la solución al reto de mantener bien identificados cada uno de los bienes e incluso de conocer su ubicación real y por quién es administrado dentro de la organización...
1546 Palabras | 7 Páginas
Leer documento completoCUESTIONARIOS ESPECÍFICOS ACTIVIDADES DE CONTROL PRESUPUESTO |Nº |CRITERIOS |SI |NO | |1 |¿La entidad cuenta con un manual de procedimientos para ejecutar el proceso presupuestario? | | | |2 |¿El proyecto de Presupuesto se elabora con la participación activa de los funcionarios de la entidad? | | | |3 |¿La entidad elabora el...
1577 Palabras | 7 Páginas
Leer documento completo EL CONTROL DE LOS ACTIVOS FIJOS 1. SU IMPORTANCIA Normalmente, las empresas inmersas en su trabajo rutinario, le han dado siempre importancia a controlar físicamente sus principales activos como son: los inventarios y cuentas por cobrar, de quienes dependen para el funcionamiento normal de la empresa. No obstante, una empresa cuenta con una inversión que sin ella sería imposible operar normalmente y ésta es: los Activos Fijos, pero que, sin embargo, no se le ha...
915 Palabras | 4 Páginas
Leer documento completo1.2.-De la definición de control R=Es la fase del proceso administrativo y, assu vez, forma parte de las otras cuatro fases. (Planeamiento, organización captación de recursos y administración). 1.4.-De la definición de sitemas de control interno R=Conjunto ordenado, concatenado e interactuante de los objetivos que persigue el control interno para el logro de la misión de la entidad 2.2.-¿Cuáles son los elementos que conforman la estructura de control interno? R=Consiste en las políticas...
1300 Palabras | 6 Páginas
Leer documento completoCUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO Cuentas por cobrar a clientes N PREGUNTAS SI NO N.A FECHA AUDITOR 1 ¿la cartera por cobrar se custodia físicamente bajo suficientes medidas de seguridad? 2 ¿las funciones de custodia física de la cartera y el registro contable de ella están claramente separadas? 3 ¿los mecanismos de control permiten identificar en forma oportuna y confiable la cartera cuyo cobro ya puede efectuarse? 4 ¿ se utilizan formularios perfoliados...
545 Palabras | 3 Páginas
Leer documento completoÍNDICE Descripción y diseño de los cuestionarios de los ciclos básicos de transacciones. - ingresos - compras - producción - nominas - tesorerías Elaboración de los cuestionarios de control interno. - concepto - objetivo - ventajas - desventajas - procedimientos CONCEPTO Consiste en el empleo de cuestionarios previamente elaborados por el auditor, los cuales incluyen preguntas respecto a cómo se efectúa el manejo de las operaciones...
557 Palabras | 3 Páginas
Leer documento completoEL CONTROL DE LOS ACTIVOS FIJOS 1. SU IMPORTANCIA Normalmente, las empresas inmersas en su trabajo rutinario, le han dado siempre importancia a controlar físicamente sus principales activos como son: los inventarios y cuentas por cobrar, de quienes dependen para el funcionamiento normal de la empresa. No obstante, una empresa cuenta con una inversión que sin ella sería imposible operar normalmente y ésta es: los Activos Fijos, pero que, sin embargo, no se le ha prestado la debida atención...
906 Palabras | 4 Páginas
Leer documento completoEMPRESA FERNANDEZ SERVICES AUDITORES INDEPENDIENTES CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO Entidad: EMPRESA SU DESTINO CIA.LTDA. Tipo De Auditoría: AUDITORIA FINANCIERA Área o Cuenta: AMBIENTE DE CONTROL Fecha de evaluación: 22 de Febrero del 20XX Período a Examinar: 01/01/20XX-31/12/20XX Fecha de elaboración: Febrero de 20XX |PREGUNTA |SI |NO |NO APLICA |OBSERVACION | | ...
1657 Palabras | 7 Páginas
Leer documento completoUnidad 1 Recopilación de información para la elaboración del inventario físico de activos fijos. PROPÓSITO Recabará información sobre los diversos activos fijos con los que cuente la organización previo al levantamiento de su inventario seleccionándolos como muebles, inmuebles e intangibles, aplicando diversas técnicas para su registro, identificación y control. 1.1. Identifica los activos fijos con que cuenta la organización para su clasificación considerando su aplicación y estado...
1563 Palabras | 7 Páginas
Leer documento completoCuestionario 5. CONTROL INTERNO 1. QUE SE ENTIENDE POR CONTROL INTERNO Es el proceso realizado por el consejo de administración, los ejecutivos u otro personal, diseñado para ofrecer una seguridad razonable respecto al logro de los objetivos. 2. CUALES SON LOS OBJETIVOS DE L CONTROL INTERNO 1)eficacia y eficiencia de las operaciones, 2) confiabilidad de los informes financieros 3) cumplimiento de las leyes y regulaciones aplicables. 3. DEFINA LOS ELEMENTOS DE CONTROL INTERNO AMBIENTE DE CONTROL:...
746 Palabras | 3 Páginas
Leer documento completoseguirse para la programación y toma física del inventario de los bienes muebles del activo fijo de Mercure Hotel Guatemala Casa Veranda y el tratamiento administrativo y contable aplicable a los sobrantes y/o faltantes. ALCANCE Las disposiciones de este procedimiento se aplicarán a todos los bienes muebles del activo fijo de Mercure Hotel Guatemala Casa Veranda, independientemente de su ubicación, cuantía, uso o valor y modalidad de su adquisición. DE LA TOMA FÍSICA DEL INVENTARIO DE ACTIVOS FIJOS ...
863 Palabras | 4 Páginas
Leer documento completoEL CONTROL DE LOS ACTIVOS FIJOS 1. SU IMPORTANCIA Normalmente, las empresas inmersas en su trabajo rutinario, le han dado siempre importancia a controlar físicamente sus principales activos como son: los inventarios y cuentas por cobrar, de quienes dependen para el funcionamiento normal de la empresa. No obstante, una empresa cuenta con una inversión que sin ella sería imposible operar normalmente y ésta es: los Activos Fijos, pero que, sin embargo, no se le ha prestado...
917 Palabras | 4 Páginas
Leer documento completoLa Caja General Es la cuenta que registra todo el efectivo que ingrese y salga de la Empresa. Se carga con los cheques que recibe y se abona cuando se hace el depósito de los mismos en Banco. Es una cuenta de saldo deudor o cero, nunca acreedor. Indicará el efectivo, cheques o vales que se encuentran en la Caja. El Arqueo de Caja consiste en el análisis de las transacciones del efectivo, durante un lapso determinado, con el objeto de comprobar si se ha contabilizado todo el efectivo recibido y por...
1334 Palabras | 6 Páginas
Leer documento completon Estudio y Evaluación del Control Interno 1.- ¿Qué es el Control Interno? El control Interno comprende el Plan Organizacional y todos los métodos y procedimientos que en forma coordinada adopta la administración de una empresa para salvaguardar sus recursos, obtener información oportuna y confiable, promover la eficiencia en la operación y asegurar la adhesión a las leyes, normas y políticas en vigor, con el objetivo de lograr el cumplimientos de metas y objetivos establecidos en la organización...
590 Palabras | 3 Páginas
Leer documento completode activo fijo, desembolsos para reparaciones y mantenimiento? 02 ¿Existen procedimientos o reglas para distinguir entre adiciones a los activos fijos y gastos de reparaciones y mantenimiento? 03 ¿Requieren los procedimientos una autorización escrita para la venta, retiro o abandono de activos fijos? 04 ¿Se envía una copia de la autorización directamente al departamento de contabilidad? 05 ¿Se toman inventarios físicos de los activos fijos...
589 Palabras | 3 Páginas
Leer documento completoCiencias Económicas Cuestionario de Control Interno dirigido a personal del área de Inventarios: Municipalidad de San Jacinto. Los resultados del presente cuestionario fundamentará la investigación que se realizará. 1. ¿Considera eficiente el Sistema de Inventarios? Si No 2. Se le dan explicaciones sobre procedimientos a seguir a quienes realizan el inventario? Si No 3. Cuentan con política y manuales de procedimientos específicos para el área de inventarios? ...
503 Palabras | 3 Páginas
Leer documento completod) Control Interno. • Separación de labores de las personas que afectan los auxiliares, de quienes reciben cobros y/o realizan ventas. • Establecimiento de límites de crédito y designación de funcionarios autorizados para otorgarlos. • También para el otorgamiento de bonificaciones y descuentos. • Autorización especial para la cancelación de cuentas incobrables. • Conexión periódica de los auxiliares contra el mayor. • Envíos regulares de estados de cuenta y solicitudes de confirmación de...
717 Palabras | 3 Páginas
Leer documento completoClasificación De Activos Fijos. 1- Activos Fijos tangibles: el término tangible denota sustancia física como es el caso de un terreno, un edificio o una máquina. Esta categoría se puede subdividir en dos clasificaciones claramente diferenciales: a. Propiedad de planta sujeta a depreciación. Se incluyen los activos fijos de vida útil limitada, tales como los edificios y equipos de oficinas. b. Terrenos. El único activo fijo que no está sujeto a depreciación es la tierra, que tiene un término...
792 Palabras | 4 Páginas
Leer documento completo Cuestionario de Control Interno Nombre: Cargo: Fecha: Ambiente de control SI NO N/A OBSERVACIONES Código de conducta 1. ¿Ha establecido por escrito la dirección de la entidad un código de conducta ética que sea aplicable a todo el personal? 2. ¿Las medidas disciplinarias aplicadas se dan a conocer en toda la organización? ¿Cual es el procedimiento aplicado? 3. ¿Existen políticas por escrito para regular las relaciones de la dirección con el personal...
613 Palabras | 3 Páginas
Leer documento completodel sistema de control interno contable de la CÍA. MENAL, S.A. El estudio y evaluación fueron hechos de acuerdo con normas profesionales aplicables para estos exámenes. La administración de dicha compañía es responsable del establecimiento y mantenimiento del sistema de control interno contable. En el cumplimiento de esta responsabilidad, se requieren juicios y estimaciones de la administración para evaluar los beneficios esperados y los costos correlativos de las técnicas de control. Los objetivos...
1724 Palabras | 7 Páginas
Leer documento completoINTRODUCCIÓN Las Cuentas y Documentos por Cobrar representan activos adquiridos que tiene una empresa por las mercancías vendidas a crédito, servicios prestados, comisión de préstamos o cualquier otro concepto análogo. En las cuentas por cobrar es imprescindible el control interno ya que este comprende el plan de organización y el conjunto de métodos y procedimientos que aseguren que los activos, en este caso las cuentas por cobrar estén debidamente protegidas, que los registros contables de...
1399 Palabras | 6 Páginas
Leer documento completo