Ejemplo De Cuestionario De Control Interno De Tesoreria ensayos y trabajos de investigación

  • Cuestionario de procedimiento de control interno

    CUESTIONARIO CONTROL INTERNO Procedimientos administrativos 1. Deben efectuarse arqueos sorpresivos a la persona encargada de la documentación de las cuentas por cobrar 2. Las rebajas, descuentos y devoluciones deben concederse al amparo de solidas políticas escritas 3. Debe prepararse mensualmente un reporte de antigüedad de saldos que muestren el comportamiento de los clientes , en especial de los morosos 4. Establecer el principio de separación de funciones, en especial las...

    1085  Palabras | 5  Páginas

  • Cuestionarios Ciclos De Control Interno

    Cuestionario de Ciclo de Ingresos Existen políticas y procedimientos escritos para las ventas? Se han establecido proyecciones, presupuestos, cuotas individuales y otros controles? Se informa regularmente a la dirección del rendimiento real de las ventas comparado con el proyectado? Esta disponible una lista de precios? Aprueban los ejecutivos responsables cualquier cambio en los precios establecidos Aprueba el departamento de crédito todos los pedidos? Es el departamento de crédito independiente...

    1316  Palabras | 6  Páginas

  • Cuestionario de control interno

    CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO |CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO |SÍ |NO | |A. ANÁLISIS DE RIESGOS | | | |1. ¿Se verifica un seguimiento periódico del plan estratégico? | | | |2. ¿Se inspecciona cuál es el posicionamiento de la compañía respecto a la competencia?| | | |3. ¿Se efectúan reuniones habituales...

    993  Palabras | 4  Páginas

  • cuestionarios de control interno

    ÍNDICE Descripción y diseño de los cuestionarios de los ciclos básicos de transacciones. - ingresos - compras - producción - nominas - tesorerías Elaboración de los cuestionarios de control interno. - concepto - objetivo - ventajas - desventajas - procedimientos CONCEPTO Consiste en el empleo de cuestionarios previamente elaborados por el auditor, los cuales incluyen preguntas respecto a cómo se efectúa el manejo de las operaciones...

    557  Palabras | 3  Páginas

  • cuestionario control interno

    c)Investigar las restricciones que existan sobre el capital social y las utilidades no distribuidas d)Señalar las adecuada presentación y revelación suficiente en los estados financieros CAPITAL SOCIAL Revise la sección relativa del cuestionario de control interno y asegúrese que los procedimientos indicados han sido observados. Asimismo, considerar la impor- tancia relativa de las cifras del capital contable, en re- lacion con los estados financieros en su conjunto, así como los riesgos de...

    1206  Palabras | 5  Páginas

  • Cuestionario de control interno

    Cuestionario de revisión del Control Interno ( C I ) Relativo al boletín 3050 de las normas de auditoria y 5030 de los procedimientos de auditoria GENERALIDADES 1.- Nombre de la empresa. 2.-Señale la fecha de terminación de su ejercicio fiscal. 3.-Domicilio y teléfono de la planta y oficinas. 4.-Nombre de los principales funcionarios a los que debemos dirigir nuestra carta propuesta. 5.-Objeto de la compañía. 6.-Indique el capital social, número de acciones, valor nominal, clase de las...

    1041  Palabras | 5  Páginas

  • Control interno Cuestionario

    ADMINISTRACIÓN, CAMPUS I LICENCIATURA EN CONTADURÍA MATERIA: CONTROL INTERNO CATEDRÁTICO: DR. PABLO ALBORES LÓPEZ CUESTIONARIO DE REPASO UNIDAD I No. LISTA NOMBRE DEL ALUMNO SEMESTRE GRUPO FECHA CALIFICACIÓN 5º. “ A “ INSTRUCCIONES: Resuelva el siguiente cuestionario de manera individual y entréguelo en clases el día 2 de Febrero de 2012. 1. ¿Por qué se efectúa un estudio y evaluación del control interno y para qué? Explique y fundamente su respuesta. 2. Platique...

    663  Palabras | 3  Páginas

  • cuestionarios de control interno

    CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO EFECTIVO E INVERSIONES TEMPORALES (Boletín 5100) 1.- ¿Existen controles adecuados para las entradas diarias de dinero como recibos prenumerados, relaciones de cobranza y de valores recibidos por correo, o endosos restrictivos? 2.- ¿El efectivo proveniente de la cobranza es depositado íntegramente y en forma inmediata? 3.- ¿Las firmas autorizadas para girar contra las cuentas bancarias...

    1367  Palabras | 6  Páginas

  • Cuestionario De Control Interno

    CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO SITUACIÓN GLOBAL DE LA UNIVERSIDAD TÉCNICA DE COTOPAXI N° | DETALLE | Pond | Calif | OBSERVACIÓN | 1 | ¿Cuenta la universidad con objetivos, misión y visión claros? | 10 | 10 | La misión, visión y objetivos se toman en cuenta ara cada decisión dentro de la universidad | 2 | ¿Se encuentra creada la universidad de acuerdo al marco jurídico pertinente? | 10 | 9 | La universidad actualmente busca su acreditación | 3 | ¿Cuenta la universidad con estatutos y manuales...

    1525  Palabras | 7  Páginas

  • cuestionario de control interno

    Propiedades, Planta Y Equipo Si No N/A Cuestionario para la revisión y evaluación del sistema de control interno Los procedimientos de la empresa requieren de un funcionario o un comité de compras autorice previamente los desembolsos por concepto de: ¿Adiciones de activos fijos? X ¿Reparaciones y mantenimiento? X ¿Se comparan los gastos reales con los autorizados y, en casos de que aquellos que hayan excedido, se obtienen autorizaciones adicionales? X ¿Los procedimientos...

    1616  Palabras | 7  Páginas

  • Cuestionario Control Interno

    Atestiguar, los procedimientos recomendados de auditoría, las guías de auditoría y la emisión de otros documentos y declaraciones que ayuden a la práctica profesional. (Boletín 9010 REVISION DE ESTADOS FINANCIEROS), y considerando en la eficacia del control interno, el número de partidas que forman la partida global y otras circunstancias al alcance de esta revisión, para cumplir satisfactoriamente con las obligaciones que el mismo trabajo le impone". 1. OBJETIVOS DE AUDITORIA Comprobar que se...

    893  Palabras | 4  Páginas

  • Cuestionario de control interno

    CUESTIONARIOS ESPECÍFICOS ACTIVIDADES DE CONTROL PRESUPUESTO |Nº |CRITERIOS |SI |NO | |1 |¿La entidad cuenta con un manual de procedimientos para ejecutar el proceso presupuestario? | | | |2 |¿El proyecto de Presupuesto se elabora con la participación activa de los funcionarios de la entidad? | | | |3 |¿La entidad elabora el...

    1577  Palabras | 7  Páginas

  • CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO

    Cuestionario de control interno Entidad auditada: Factor: Actitud de la administración hacia los controles internos establecidos concepto Si No N/A Observaciones 1. ¿Se aprecia en la administración el evitar posibilidades de incurrir en actos ilegales? 2. ¿Evita la administración riesgos anormales de alto nivel en la toma de decisiones? 3. ¿Evita la administración que se distorsionen los estados financieros? 4. ¿Evita la administración cambios continuos de bancos...

    1349  Palabras | 6  Páginas

  • Cuestionarios De Control Interno

    1. Los cuestionarios han sido preparados para asistir al personal de auditoria en la determinación de la confiabilidad del sistema de control interno establecido por la empresa y no tiene el propósito de cubrir todos los aspectos o situaciones específicas de cada cliente. 2. Los cuestionarios deben modificarse en las partes en que existan preguntas específicas aplicables a la empresa en particular. 3. Los espacios previstos para las respuestas deben contestarse con SI, NO, NA (no aplicable) y...

    934  Palabras | 4  Páginas

  • CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO 1

    CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO CLIENTE: GRAÑA Y MONTERO PERIODO: Del 01 de Enero del 2014 al 31 de Diciembre del 2014 RUBRO: CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES Nº PREGUNTAS SI NO N/A OBSERV. 1 ¿Las facturaciones de trabajos en cursos son realizadas cuando se recibe la aprobación de los propietarios del trabajo en curso? 2 ¿Los contratos de construcción son facturados utilizando el método del grado de avance sobre la base de la ejecución de una porción física del contrato, considerando los costos...

    524  Palabras | 3  Páginas

  • Cuestionario De Control Interno Controles De Oepracion

    CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO CONTROLES DE OEPRACION 1. ¿Existen procedimientos formales para la operación del sistema de cómputo? SI ( ) NO ( ) 2. ¿Están actualizados los procedimientos? SI ( ) NO ( ) 3. Indique la periodicidad de la actualización de los procedimientos: Semestral ( ) Anual ( ) Cada vez que haya cambio de equipo ( ) 4. Indique el contenido de los instructivos de operación para cada aplicación: Identificación del programa ( ) Especificación de cintas de impresoras...

    1587  Palabras | 7  Páginas

  • cuestionario de control interno de clientes

    CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO Cuentas por cobrar a clientes N PREGUNTAS SI NO N.A FECHA AUDITOR 1 ¿la cartera por cobrar se custodia físicamente bajo suficientes medidas de seguridad? 2 ¿las funciones de custodia física de la cartera y el registro contable de ella están claramente separadas? 3 ¿los mecanismos de control permiten identificar en forma oportuna y confiable la cartera cuyo cobro ya puede efectuarse? 4 ¿ se utilizan formularios perfoliados...

    545  Palabras | 3  Páginas

  • Cuestionario de control interno "ambiente de control"

    EMPRESA FERNANDEZ SERVICES AUDITORES INDEPENDIENTES CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO Entidad: EMPRESA SU DESTINO CIA.LTDA. Tipo De Auditoría: AUDITORIA FINANCIERA Área o Cuenta: AMBIENTE DE CONTROL Fecha de evaluación: 22 de Febrero del 20XX Período a Examinar: 01/01/20XX-31/12/20XX Fecha de elaboración: Febrero de 20XX |PREGUNTA |SI |NO |NO APLICA |OBSERVACION | | ...

    1657  Palabras | 7  Páginas

  • Cuestionarios de control interno

    CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO Empresa de equipos de computacion CUENTA: Activos Fijos |PREGUNTAS |SI |NO |N/A |OBSERVACIONES | | | | | | | |¿Existen políticas adecuadas para la inversión en propiedades y equipo? ...

    743  Palabras | 3  Páginas

  • Cuestionario control interno inventarios

    INSTRUMENTO DE INVESTIGACION Universidad PANAMERICANA. Sede Universitaria de Zacapa Programa ACA Ciencias Económicas Cuestionario de Control Interno dirigido a personal del área de Inventarios: Municipalidad de San Jacinto. Los resultados del presente cuestionario fundamentará la investigación que se realizará. 1. ¿Considera eficiente el Sistema de Inventarios? Si No 2. Se le dan explicaciones sobre procedimientos a seguir a quienes realizan el inventario? Si ...

    503  Palabras | 3  Páginas

  • Cuestionario Control Interno

    Cuestionario 5. CONTROL INTERNO 1. QUE SE ENTIENDE POR CONTROL INTERNO Es el proceso realizado por el consejo de administración, los ejecutivos u otro personal, diseñado para ofrecer una seguridad razonable respecto al logro de los objetivos. 2. CUALES SON LOS OBJETIVOS DE L CONTROL INTERNO 1)eficacia y eficiencia de las operaciones, 2) confiabilidad de los informes financieros 3) cumplimiento de las leyes y regulaciones aplicables. 3. DEFINA LOS ELEMENTOS DE CONTROL INTERNO AMBIENTE DE CONTROL:...

    746  Palabras | 3  Páginas

  • Cuestionario control interno

    |Cuestionario Control Interno |Cuentas por Cobrar y Venta | |Pregunta |NO |SI |NO |Observaciones | | |Apl. | | | | | ...

    664  Palabras | 3  Páginas

  • cuestionario de control interno

     Cuestionario de Control Interno Nombre: Cargo: Fecha: Ambiente de control SI NO N/A OBSERVACIONES Código de conducta 1. ¿Ha establecido por escrito la dirección de la entidad un código de conducta ética que sea aplicable a todo el personal? 2. ¿Las medidas disciplinarias aplicadas se dan a conocer en toda la organización? ¿Cual es el procedimiento aplicado? 3. ¿Existen políticas por escrito para regular las relaciones de la dirección con el personal...

    613  Palabras | 3  Páginas

  • Cuestionario Control Auditor A Interna

    UNIVERSIDAD DE SAN CARLOS DE GUATEMALA FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS MUNICIPALIDAD DE GUANAGAZAPA, ESCUINTLA CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO UNIDAD DE AUDITORÍA INTERNA –UDAI- 01 DE ENERO AL 30 DE JUNIO 2015 Fecha:19/08/2015 Hecho por: OAE Ref. Revisado por: Nombre del Entrevistado: Fecha: Firma: Ref. Pregunta No Si N/A Observaciones, comentarios, aclaraciones UNIDAD DE AUDITORÍA INTERNA –UDAI- ¿Ha recibido cursos de capacitación por parte de la Contraloría General de Cuentas? X ...

    1391  Palabras | 6  Páginas

  • Cuestionario de control interno

    |CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO | |CICLO DE INGRESOS Y CUENTAS POR COBRAR | | |SI |NO |N.A |OBSERVACIONES | |INGRESOS ...

    917  Palabras | 4  Páginas

  • Cuestionario Control Interno

    CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO INVENTARIO PREGUNTA | SI | NO | ENCARGADO DE FACTURACIÓN Y EMBARQUE | 1. ¿Existe algún método para evaluar los inventarios? | | | | 2. ¿El método que se utiliza es conveniente para valuar el costo? | | | | 3. ¿Cuenta con el personal adecuado para determinar sus costos? | | | | 4. ¿Existe alguna creación de reservas con las cuales se puedan cubrir pérdidas en los inventarios? (robos, por daños, incendios) | | | | 5. ¿Se consideran...

    548  Palabras | 3  Páginas

  • Cuestionario Control Interno

    FI-CCN1 1-3 FI-CCN1 1-3 KYV AUDITORES CÍA LTDA. CUESTIONARIO PARA CONOCIMIENTO DEL NEGOCIO EMPRESA COMPUMEGARED S.A 31 DE DICIEMBRE DEL 2012 ENTREVISTADOR: V.L.P.V. ENTREVISTADO: ING. PABLO LÓPEZ (GERENTE GENERAL) FECHA: 31 DE ENERO DEL 2012 1.- ¿ Cuáles son las principales actividades a que se dedica la empresa? La empresa legalmente constituida en Ecuador desde el año 2007 se dedica exclusivamente a la actividad comercial (compra-venta de computadoras), la cual constituye su actividad...

    949  Palabras | 4  Páginas

  • Cuestionario Control Interno

    CUESTIONARIO PARA LA COMPRENSIÓN DEL CONTROL INTERNO RELACIONADO CON INGRESOS Y CUENTAS POR COBRAR Fecha de Inicio | Fecha de Terminación | Días Laborables | Visto Bueno | | Estimado | Real | Estimado | Real | Dif. | | Día | Mes | Año | | | | | | | | | | | No. | DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO | SI | NO | N/A | Comentarios | | A . Reglamentación | | | | | 1. | a. ¿Existe reglamentación o disposiciones generales o internas aplicables...

    830  Palabras | 4  Páginas

  • Ejemplo De Reporte De Control Interno

    EJEMPLO DE REPORTE DE CONTROL INTERNO H. PUEBLA DE ZARAGOZA A 12 DE MAYO DE 2012 ASUNTO: REPORTE FINAL DE AUDITORIA INTERNA EMPRESA: AUTOBUSES PUEBLA MEXICO ESTRELLA ROJA S.A DE C.V DEPTO: GERENCIA DE CONTABILIDAD C.P JOSE LUIS MERINO LOPEZ JEFE DE CONTABILIDAD AMPERSA. PRESENTE: En virtud de la Autorización realizada a mi petición el pasado mes de Abril se realizaron los procesos de revisión Conforme a la auditoria Interna Generada en el departamento a su cargo con alcance del 10%...

    506  Palabras | 3  Páginas

  • ejemplo de control interno

    Ejemplo de control interno EMPRESA DISTRIBUIDORA DE CERVEZAS “EL GUERRERENSE” S.A. CONTROL INTERNO PARA LA CUENTA CAJA: 1. EL SALDO DE LA CUENTA CAJA SERA COMO MAXIMO DE $80000 2. SOLAMENTE EL CAJERO PODRA MANIPULAR EL EFECTIVO DE LA CAJA, SALVO AUTORIZACION DE LA EMPRESA. 3. 10. Principios de control • Equilibrio: A cada grupo de delegación conferido debe proporcionarle el grado de control correspondiente. De la misma manera la autoridad se delega y la responsabilidad se comparte...

    1348  Palabras | 6  Páginas

  • CUESTIONARIO CONTROL INTERNO

    1.2.-De la definición de control R=Es la fase del proceso administrativo y, assu vez, forma parte de las otras cuatro fases. (Planeamiento, organización captación de recursos y administración). 1.4.-De la definición de sitemas de control interno R=Conjunto ordenado, concatenado e interactuante de los objetivos que persigue el control interno para el logro de la misión de la entidad 2.2.-¿Cuáles son los elementos que conforman la estructura de control interno? R=Consiste en las políticas...

    1300  Palabras | 6  Páginas

  • Ejemplo Simple Control Interno

    Ejercicio de Control Interno Área Deficiencias Encontradas Recomendaciones Caja Observación 1 El escritorio del Cajero de la empresa se ubica en un pasillo por el cual todo el personal se moviliza. Se debe trasladar al Cajero a un espacio restringido para salvaguardar el efectivo de la empresa. Caja Observación 2 El Cajero guarda el corte de caja del día en la gaveta de su escritorio para depositar al día siguiente según política de la empresa. Existiendo la posibilidad de hacer uso...

    681  Palabras | 3  Páginas

  • Cuestionario Control Interno

    d) Control Interno. • Separación de labores de las personas que afectan los auxiliares, de quienes reciben cobros y/o realizan ventas. • Establecimiento de límites de crédito y designación de funcionarios autorizados para otorgarlos. • También para el otorgamiento de bonificaciones y descuentos. • Autorización especial para la cancelación de cuentas incobrables. • Conexión periódica de los auxiliares contra el mayor. • Envíos regulares de estados de cuenta y solicitudes de confirmación de...

    717  Palabras | 3  Páginas

  • Cuestionario De Control Interno

    los componentes del precio son un cálculo del costo | 10 | 0 | 5 | Se preparan informes de recepción de mercancías o productos y están prenumerados. | X |   |   |   | 10 | 10 | 6 | Existe alguna persona en el Departamento de Contabilidad que controle la secuencia numérica de los informes de recepción a fin de verificar que todos han sido registrados en forma secuencial y oportunamente, se efectúan cortes de formas periódicamente | X |   |   | Se efectúan pero no se han encontrado informes de...

    923  Palabras | 4  Páginas

  • Cuestionario De Control Interno Tributos

    constituyéndose la renta, a partir de todos los beneficios, utilidades e incrementos de patrimonio que se perciban o devenguen, cualquiera sea su naturaleza, origen o denominación. SISTEMA NACIONAL DE PENSION (SNP) CUESTONARIO DE CONTROL INTERNO DE TRIBUTOS , CONTRAPRESTACIONES Y APORTE AL SISTEMA DE PENSIONES Y SALUD POR PAGAR EMPRESA : ICHIRAKU S.A. RUBRO O ÁREA : TRIBUTOS , CONTRAPRESTACIONES Y APORTE AL SISTEMA DE PENSIONES Y SALUD POR PAGAR PERIODO : 2011 TRABAJADOR...

    1384  Palabras | 6  Páginas

  • Cuestionario de Control Interno - Control Patrimonial

    Responsable de Control Patrimonial? …………………………………………………………………………...……………………………………………………………………………….. 2. Cuenta la Municipalidad Provincial con los siguientes documentos de gestión: a. Organigrama Funcional b. Manual de Organización y Funciones c. Reglamento de Organización y Funciones d. Cuadro de Asignación de Personal e. Manual de Procedimientos f. Flujo grama de actividades g. Catálogo de Bienes y Servicios h. Plan Anual de Adquisiciones y Contrataciones i. Reglamento Interno de Trabajo ...

    1174  Palabras | 5  Páginas

  • Cuestionario de control interno

    09 ¿Los empleados que manejan efectivo obtienen estados de cuenta de los bancos depositarios, tienen acceso a esos estados o concilian las cuentas bancarias? 10 ¿Existe departamento de contabilidad? 11 ¿Cuentan con Auditor Interno? El auditor es infieri 12 ¿Se registran todas las operaciones en los libros de contabilidad? No. PREGUNTAS SI NO N/A OBSERVACIONES 13 ¿Todas las operaciones registradas en los libros contables cuentan con...

    589  Palabras | 3  Páginas

  • Cuestionario de Control Interno Caja y Bancos

    CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO: REVISION GENERAL DE CAJA Y BANCOS PREGUNTAS SI NO NO APLICA OBSERVACIONES 1. ¿La empresa tiene fondo de caja chica? 2. ¿Recae la responsabilidad de cada fondo de caja de ventas sobre una sola persona? 3. ¿Recae la responsabilidad de cada fondo de caja chica sobre una sola persona? 4. ¿Se hacen arqueos de caja de ventas sorpresivos por el supervisor? 5. ¿Se hacen arqueos de caja de chica sorpresivos por el supervisor? ...

    616  Palabras | 3  Páginas

  • CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO DE CAJA Y BANCOS

    CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO DE CAJA Y BANCOS EFECTIVO EN CAJA Y BANCOS 1. ¿Quién es el responsable de la recepción de la empresa? Anacleta Rojas Pérez. 2. ¿Desempeña el cajero otras labores diferentes a su cargo? No 3. ¿Tiene acceso el cajero a los libros o registro contables? No 4. ¿El cajero se encuentra bajo la supervisión de algún funcionario de la empresa? ¿Quién? Si, Contador General 5. ¿Se hacen cortes de los fondos en efectivo por las personas encargadas si custodia? ¿Con que frecuencia...

    992  Palabras | 4  Páginas

  • Cuestionario control interno cuentas por cobrar

    Y ASOCIADOS S. C.. CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO CUENTAS POR COBRAR __DISTRIBUIDORA DE REGULADORES DE VOLTAJE S.A. DE C.V. RESPONSABLE: C.P. Mariana Torres OTORGAMIENTO DE CREDITOS | HechoPor: | SI | NO | N/A | OBSERVACIONES | 1. ¿La Compañía tiene establecidas políticas definidas para otorgar crédito? | MT | x | | | | 2. ¿Estas políticas de encuentran plasmadas por escrito en algún documento interno? | MT | x | | | | 3. ¿Se...

    874  Palabras | 4  Páginas

  • Cuestionario De Evaluaci N De Control Interno

    A) Cuestionario de evaluación de control interno. VENTAS: ¿El sistema de operación de ventas es apropiado o adecuado? ¿El mismo abarca todo el país? ¿Se vende en el exterior? ¿Son los formularios de Nota de Pedido: ¿Se controla la correlatividad? ¿Quién lo realiza? ¿Producción se entera de la cantidad de productos solicitados? ¿Son autorizados? ¿Por quién? Son los pedidos de los Clientes revisados y Aprobados por un Funcionario independiente De: ¿Expedición? ¿Facturación? ¿Contaduría? ¿Se cuenta...

    506  Palabras | 3  Páginas

  • CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO DE CUENTAS POR COBRAR

    CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO DE CUENTAS POR COBRAR 1. ¿Quien custodia y donde se guardan los documentos a favor de la compañía? El gerente de crédito y cobranza Ramón Sánchez López y son guardados en la caja fuerte 2. ¿se llevan un registro de documentos a favor de la compañía? Si, se llevan dos registros uno por vencimiento y otro por orden alfabético 3. ¿Se corteja periódicamente los saldos del registro auxiliar contra existencia física? Si 4. ¿Con que frecuencia se preparan reportes o...

    693  Palabras | 3  Páginas

  • Cuestionario de control interno de activos fijos

    Cuestionario de control interno de activos fijos Objetivos Asegurarse la existencia física de los bienes muebles e inmuebles que se presentan en el estado financiero. Asegurar la adecuada presentación de los bienes muebles e inmuebles en el estado financiero, de acuerdo con el uso y grado de su naturaleza. Determinar la correcta valuación, probabilidad de uso y de realización de los activos fijos presentado en el estado financiero. Asegurarse que los activos fijos son propiedad de la empresa. Asegurar...

    509  Palabras | 3  Páginas

  • Cuestionario Control Interno Caja Y Bancos

    CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO BANCOS 2.1 Apertura de cuentas 2.1.1 Son autorizadas por la junta directiva cada una de las cuentas corrientes. 2.1.2 Están registradas a nombre de la entidad las cuentas de cheques que se manejan en ella. 2.1.3 Son estudiados los servicios prestados por cada uno de los bancos, antes de la apertura de una cuenta corriente. 2.1.4 Las firmas giradoras están debidamente autorizadas. 2.1.5 Las cuentas corrientes tienen destinación específica...

    569  Palabras | 3  Páginas

  • CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO DEPARTAMENTO DE CARTERA

    CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO DEPARTAMENTO DE CARTERA Preguntas Si No Observaciones 1. ¿Los cobros a clientes se realizan oportunamente? 2. ¿En cuanto al pago existe un retraso constante por parte de los clientes? 3. ¿Se posee la información adecuada de los clientes? 4. ¿El departamento cuenta con personal capacitado? 5. ¿Se realizan negociaciones con clientes que poseen mora crediticia? 6. ¿Existe un supervisor adecuado en este departamento? ...

    531  Palabras | 3  Páginas

  • Ejemplo Cuestionario De Control Interno

    empresa cuenta con un organigrama de su organización y se actualiza periódicamente (obtenga un ejemplar)? |SI NO N/A | |Comentario:       | | |¿La estructura de la administración permite que se ejerza un control y supervisión adecuados para toda la organización? |SI NO N/A ...

    7525  Palabras | 31  Páginas

  • Cuestionario Coso Emr Control Interno

    CUESTINARIO ENTORNO INTERNO   Puntos de atención | Descripción / Comentarios | | N/A | Si | No | Observaciones | La dirección ha de trasmitir el mensaje de que la integridad y lo valores éticos no pueden, bajo ninguna circunstancia, ser contravenidos. Los empleados deben captar y entender ese mensaje. La dirección ha de demostrar continuamente, mediante sus mensajes y su comportamiento, un compromiso con los valores éticos. | 1. Existencia y puesta en práctica de códigos de conducta...

    700  Palabras | 3  Páginas

  • CUESTIONARIO PARA UN CONTROL INTERNO EFICAZ

    bancarias? 2- ¿Está centralizada la responsabilidad por los cobros y los depósitos de efectivo en el menor número posible dentro del mismo departamento? 3- ¿Están los trabajos dentro del departamento de caja separados de modo que proporciones el control interno máximo posible dentro del mismo departamento? 4- ¿Están todos los empleados que participan en los cobros, los pagos y que manipulan efectivo y valores adecuadamente afianzados? 5- ¿Están los empleados de otros departamentos (como embarques,...

    505  Palabras | 3  Páginas

  • ejemplo de un control interno de una empresa comercial

    los riesgos asociados a su actividad, así como peligros que implica para su salud y las medidas de prevención y protección. 5. Proporcionar el equipo de protección personal necesario. 6. Implementar un registro y sistema de control de entradas y salidas de las personas que se encuentran en la mina. Trabajos de campo y jornaleros. Condiciones Generales de Trabajo por escrito. Se agregan los conceptos de: Trabajadores del Campo, Trabajador eventual del campo...

    876  Palabras | 4  Páginas

  • Control de Tesorería

    Control de tesorería Tena Rodríguez, Vicente I. CONCEPTO El control de tesorería se puede definir como el conjunto de políticas, mecanismos y documentos al servicio de la dirección empresarial, que permite alcanzar a la empresa ser eficiente en la gestión del disponible y de los recursos financieros a corto plazo. Como la gestión del disponible está sometida a ciertos riesgos, el proceso de control debe estar muy bien diseñado y debe hacerse con regularidad y precisión. En este sentido, los...

    1670  Palabras | 7  Páginas

  • control interno

     INFORMACIÓN COMPLEMENTARIA CONTROL INTERNO PRINCIPIOS DE CONTROL INTERNO Un buen control interno descansa en asumir y delegar responsabilidades y trabajo, considerándose para el efecto los siguientes principios de control interno: 1. Segregación de Funciones Este principio debe considerarse por las razones siguientes: Que la empresa va a depender del individuo que conoce el procedimiento desde su inicio hasta el fin. El individuo provoca que no se pueda prescindir él. No...

    1062  Palabras | 5  Páginas

  • CONTROL INTERNO

    COMENTARIO El control interno es la base donde descansan las actividades y operaciones de la empresa, por eso la empresa debe tener un plan de estructura bien definido por ejemplo las actividades de producción, administración, financiamiento etc. Deben establecerse reglas y procedimientos que sirvan de guía para los trabajos de los diferentes departamentos, del mismo modo el personal es de vital importancia porque son quienes van hacer cumplir dichos procedimientos, para ello debe entrenarse...

    1558  Palabras | 7  Páginas

  • Cuestionario De Control Interno De Caja y Banco (Auditoría)

    COMERCIAL E INDUSTRIAL CREMAS, S.A. Cuestionario de control interno de Caja y Banco Auditoria al 31 de diciembre del 2010 Conteste ...

    874  Palabras | 4  Páginas

  • CUESTIONARIO AREA TESORERIA

    TRABAJO: CUESTIONARIO AUDITORIA OPERATIVA ÀREA TESORERÌA DOCENTE DE LA ASIGNATURA: FRASSINETTI LA SERNA CARLOS CARRERA: CONTABILIDAD Y AUDITORIA ALUMNA: ROJAS RAMOS CYNTHIA RUTH LIMA – PERÚ 2015 CUESTIONARIO DE AUDITORÍA ENTIDAD AREA: TESORERÌA FECHA DE AUDITORIA CAJA METROPOLITANA DE LIMA 15 DE DICIEMBRE DEL 2014 GENERAL PREGUNTAS SI NO N/A OBSERVACIONES 1.- ¿Están las funciones dentro del sector de caja segregadas de tal manera, que faciliten el máximo el control interno...

    668  Palabras | 3  Páginas

  • CONTROL INTERNO

    LOS CONTROLES INTERNOS Concepto: Es el plan de organización y el conjunto de métodos y procedimientos adoptados por la gerencia de una entidad tendientes a”: Es un plan de organización y el conjunto de métodos y procedimientos para salvaguardar los recursos económicos de la empresa, verificar su exactitud veracidad y existencia de las operaciones administrativas y financieras que permitan alcanzar los objetivos propuestos en base al cumplimiento y observancia de las, leyes normas, y políticas...

    775  Palabras | 4  Páginas

  • Control interno de tesoreria

    ESTUDIO Y EVALUACION DEL CONTROL INTERNO DEL CICLO DE TESORERÍA 1.Generalidades El ciclo de Tesorería de una empresa incluye aquellas funciones que tratan sobre la estructura rendimiento del capital. Las funciones del ciclo de Tesorería se inician con el reconocimiento de las necesidades de efectivo, continúan con la distribución del efectivo disponible a las operaciones productivas y otros usos y se terminan con la devolución del efectivo a los inversionistas y a los acreedores. La mayor...

    2126  Palabras | 9  Páginas

  • Control Interno Del Ciclo De Tesoreria

    concatenan para la consecución de un propósito u objetivo determinado. CONTROL Fase del proceso administrativo que tiene como propósito coadyuvar al logro de los objetivos de las otras cuatro fases que lo componen: planeación, organización, captación de recursos y administración, estas se armonizan de tal manera que todas participan en el logro de la misión y objetivos de la entidad. CONTROL INTERNO. El control interno comprende la plan de organización y todos los métodos y procedimientos que...

    4999  Palabras | 20  Páginas

  • Auditoria Interna Control Interno

    LA AUDITORIA INTERNA Evaluación del control interno En un principio se definió a los controles como mecanismos a prácticas para prevenir o identificar actividades no autorizadas, más tarde se logró el concepto de lograr que las cosas se hagan. En la actualidad se define al control como cualquier esfuerzo que se realice para aumentar las posibilidades de que se logran los objetivos de la organización. MODELO COSO Definición: “Control Interno-Marco integrado (modelo de control COSO) Un proceso…...

    650  Palabras | 3  Páginas

  • Control interno

    CONTROL INTERNO Objetivo * Obtener información veraz, confiable y oportuna * Localizar errores administrativos, contables o financieros * Salvaguardar bienes o proteger activos * Prevenir fraudes * Descubrir robos o malversaciones * Promover la eficiencia en la operación * Detectar desperdicios innecesarios tanto de material como de tiempo u otros recursos de la empresa * Asegurar la adhesión a sus políticas administrativas Definición Sistema...

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  • Control interno del ciclo de tesoreria

    Página Índice 1 Estudio y evaluación del control interno del ciclo de tesorería 1. El ciclo de tesorería 2 2. Captación de recursos 2 3. Manejo y custodia del dinero 5 4. Manejo y custodia de valores 6 5. Egresos 7 6. Proceso de cuentas por pagar 9 7. Objetivos específicos de control interno, técnicas de control aplicables y riesgos de incumplimiento 14 Objetivos de autorización...

    9382  Palabras | 38  Páginas