Fraude Equiparado ensayos y trabajos de investigación

L EL FRAUDE Fraude se utiliza: * como engaño * Para individualizar la burla de la ley efectuada mediante el respeto de su letra, pero con su finalidad o espíritu (proviene del derecho romano). Noción: denominamos actos en fraude a la ley los negocios jurídicos aparentemente lícitos, por realizarse el amparo de una determinada ley vigente, pero que persiguen la obtención de un resultado análogo o equivalente al prohibido por otra norma imperativa. Elementos del negocio en fraude a la...

714  Palabras | 3  Páginas

 Un fraude científico, no es un delito que pueda cometer cualquiera. Para cometerlo es necesario saber bastante, lo suficiente para poder engañar a los que los evalúan. En esto es igual que la falsificación de la moneda o de pinturas famosas. Los fraudes científicos, no son frecuentes, y ocurren casi exclusivamente en la investigación biomédica.  A través de los años los años hemos visto diferentes medios como algunos científicos muy respetados que anunciaban sus grandes descubrimientos que...

577  Palabras | 3  Páginas

¿Qué es el fraude? El fraude es un error intencionalmente causado con el objeto de apropiarse el bien de otro; todos los artificios, todas las maniobras, todos los procedimientos de cualquier naturaleza que sean propios para llevar a ese resultado entran en la noción general del fraude. El concepto de fraude está asociado al de estafa, que es un delito contra el patrimonio o la propiedad. Consiste en un engaño para obtener un bien patrimonial, haciendo creer a la persona o la empresa que paga...

553  Palabras | 3  Páginas

5.1. ¿Qué es un fraude? Del latín fraus, un fraude es una acción que resulta contraria a la verdad y a la rectitud. El fraude se comete en perjuicio contra otra persona o contra una organización (como el Estado o una empresa). Obtener un lucro indebidamente en detrimento de la empresa, lo que causa un perjuicio económico. Podemos afirmar que es un engaño hacia un tercero, abuso de confianza, dolo, simulación, etc. El término "fraude" se refiere al acto intencional de la Administración, personal...

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FRAUDE: El Código Penal de Coahuila en su artículo ARTÍCULO 424, dice: Comete fraude, el que engañando a alguien o aprovechándose del error en que éste se haya, se haga ilícitamente de alguna cosa o alcance un lucro indebido. Este delito se castigará con las penas siguientes: Fraude de cuantía menor: Con prisión de uno a cinco años y multa, cuando el valor de lo defraudado no excede de quinientas veces el salario mínimo. Fraude de cuantía mayor: Con prisión de dos a ocho años y multa, cuando...

645  Palabras | 3  Páginas

El fraude en las telecomunicaciones es un fenómeno global que afecta a todas las operadoras del mundo, las cuales se ven obligadas a destinar recursos adicionales para mitigar sus efectos y a su vez sufren por esa razón cuantiosas pérdidas. La Empresa de Telecomunicaciones de Cuba, Etecsa, no está exenta de este fenómeno. El origen del fraude tiene entre sus principales causas el lucro personal, el hacer dinero, obtener servicios evadiendo los pagos, la búsqueda de anonimato —muy propicio para...

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CAPITULO I. MARCO HISTORICO. 1.1Historia universal del fraude La temporada pasada, Aub (1903-1972), sofisticado judío republicano, narrador, prosista lírico, cuentista imaginativo, dramaturgo y poeta ocasional, está de moda en Madrid por la publicación de susDiarios, que hemos encontrado algo decepcionantes comparados con los de otros de sus ilustres contemporáneos, y por el estreno de su San Juan, aunque en este montaje haya prevalecido el énfasis en la cuestión judía sobre el ineludible (e igualmente...

1158  Palabras | 5  Páginas

CAPITULO II: AUDITORIA DE FRAUDE 1° DEFINICIONES 1. Fraude: Según el diccionario de la Real Academia Española de la lengua, fraude significa: *Acción contraria a la verdad y a la rectitud, que perjudica a la persona contra quién se comete. *Acto tendente a eludir una disposición legal en prejuicio del Estado o de terceros. *Delito que comete el encargado de vigilar la ejecución de contratos públicos o de algunos privados, confabulándose con la representación de los intereses opuestos...

823  Palabras | 4  Páginas

El Fraude. El fraude se refiere a un acto intencional por parte de uno o más individuos de la administración, empleados o terceras partes, que da como resultado una representación errónea de los estados financieros, en detrimento o beneficio de la organización. Los escándalos corporativos altamente publicitados (Enron, WorldCom, Tyco), han incremento en la responsabilidad de los auditores en la revisión de controles internos y la detección de riesgos materiales (SAS 99), han sido los factores principales...

532  Palabras | 3  Páginas

Banamex acusa fraude de Oceanografía por 400 MDD De 585 millones de dólares prestados a la empresa proveedora de Pemex respaldados en cuentas por cobrar a la petrolera, sólo resultaron válidas cuentas por 185 millones de dólares. Banamex otorgó a Oceanografía, proveedora de Pemex, préstamos por 585 millones de dólares, de los cuales resultaron válidos sólo 185 millones, es decir, que 400 millones de dólares fueron cargos fraudulentos. Hasta el 31 de diciembre de 2013, Citi, a través de Banamex...

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QUE ES FRAUDE Fraude, equivale a engaño, que consiste en cualquier falta de verdad debida simulación entre lo que se piensa o se dice o se hace creer, instigando o induciendo a otra persona a actuar en la forma que interesa, o en la falta de verdad en lo que se dice o se hace. 4. Fraude, es un acto cumplido intencionalmente, con la finalidad de herir los derechos o intereses ajenos. Ejemplo, ocultación o malversación; fraude del deudor contra sus acreedores; ventaja indirecta consentida por el...

549  Palabras | 3  Páginas

u l o 1 f r a u d e 1.1. Concepto. Fraude, equivale a engaño, que consiste en cualquier falta de verdad debida simulación entre lo que se piensa o se dice o se hace creer, instigando o induciendo a otra persona a actuar en la forma que interesa, o en la falta de verdad en lo que se dice o se hace. Fraude, es un acto cumplido intencionalmente, con la finalidad de herir los derechos o intereses ajenos. Ejemplo, ocultación o malversación; fraude del deudor contra sus acreedores; ventaja indirecta...

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Fraude ARTICULO 319 código penal del estado de Sonora.- Se considerará como Fraude para los efectos de la sanción: I. Al que obtenga dinero, valores o cualquiera otra cosa, ofreciendo encargarse de la defensa o gestión a favor de un indiciado, procesado o reo; o de la dirección o patrocinio de un asunto civil, administrativo o de trabajo, si no efectúa aquélla o no realiza éste, legalmente no se hace cargo de los mismos o abandona el negocio o causa sin motivo justificado; II. Al que por título...

1615  Palabras | 7  Páginas

impuestos y a las de 23 clientes, personas naturales o sociedades ligadas al medio artístico nacional. Después de las estafas En noviembre de 2002, Luis Cajas huyó del país con destino a Brasil, dejando atrás la investigación de uno de los fraudes más bullados de los últimos años. Su caso conmocionó el ambiente artístico nacional. Sus clientes lo consideraban incapaz de cometer un delito e, incluso, algunos lo tenían como consejero espiritual. El contador fue detenido por agentes de...

939  Palabras | 4  Páginas

Indice 1. Auditoría (International Standards on Auditing, ISA) 2. El Fraude 3. Errores e irregularidades 4. Los errores 1. Auditoría (International Standards on Auditing, ISA) "El fraude es el delito más creativo: requiere de las mentes más agudas y podemos decir que es prácticamente imposible de evitar. En el momento en que se descubre el remedio, alguien inventa algo nuevo" Esta norma define el fraude y el error e indica que la responsabilidad de la prevención de los mismos radica en la...

972  Palabras | 4  Páginas

EL ¨CASO PARMALAT¨ MAYOR FRAUDE EMPRESARIAL EN LA HISTORIA EUROPEA Parmalat, el octavo grupo industrial en Italia con cerca de 36.000 empleados repartidos en 30 países, había acumulado enormes deudas en los últimos años en su evolución para convertirse en una multinacional del sector alimentario, conocido en especial gracias a sus productos lácteos. En su crecimiento contó con el apoyo de algunos de los más importantes bancos del mundo, entre ellos el Banco de América, Merrill Lynch, JP Morgan...

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El fraude consiste en que una persona obtenga de otra un beneficio, se haga de una cosa o un lucro tras aprovecharse de un error o mediante engaños.Se denomina fraude de ley o fraude a la ley al método de incumplimiento indirecto del Derecho (objetivo) en el sentido de que supone la obtención de un resultado contrario al conjunto del orden jurídico determinado alcanzado a través de la puntual observancia de los dispuesto en la norma jurídica. Este fraude no sólo puede recaer respecto a la ley misma...

628  Palabras | 3  Páginas

acceso a internet de gran velocidad, servicios telefónicos interurbanos y seguridad casera. Análisis del caso -Tipo de delito e infracción que cometió  Conspiración  Fraude con valores  Fraude por telemercadeo  Fraude bancario  Divulgación incompleta de información -fecha en que se inició el fraude y cuando tiempo se mantuvo sin ser descubierto El 22 de Marzo del 2002 cuando presentaban el comunicado de prensa sobre las ganancias trimestrales de Adelphia Communications...

1465  Palabras | 6  Páginas

Justicia Criminal HECHOS: El número de víctimas de un caso de fraude de inversiones piramidales en el que alegadamente estaban involucrados Jeffrey Oscar y Dilean Reyes Rivera, fue de más de 230 personas entre el período de 2001 al 2007, por sumas ascendentes a $22 millones.. La mayoría de las 230 víctimas son de Puerto Rico, pero aparentemente el esquema incluía otras jurisdicciones de Estados Unidos y de otros países que no sabían que el dinero que invertían se dirigía a una estructura piramidal...

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Sistema Universitario Ana G. Méndez Universidad Metropolitana Escuela de Estudios Profesionales Fraude y Control Interno Zedthmara Burgos ACCO 111 27 de octubre de 2011 Fraude ¿Qué es Fraude? Del latín fraus, un fraude es una acción que resulta contraria a la verdad y a la rectitud. El fraude se comete en perjuicio contra otra persona o contra una organización, como el Estado o una empresa. Este delito es el más temido por las empresas en países desarrollados.  Nuestra...

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FRAUDE Cuando se habla de fraude automáticamente se piensa en una acción que implica estafa, robos de dinero, valores, mercadería, bienes, etc., y por lo general, que se trata de acciones internas o externas cometidas en contra de una empresa. Sin embargo, el fraude también puede ser cometido por los funcionarios de las empresas, y aun por sus propietarios, accionistas o directores, para presentar una imagen financiera que no es real para vender acciones, emitir obligaciones, contratar prestamos...

984  Palabras | 4  Páginas

Universidad Central Del este (UCE) El fraude empresarial en la provincia romana del 2008 al 2011. satiago lisardi 2011 Planteamiento del problema. Siendo el fraude uno de los principales problemas en las empresas de hoy en día, casa vez son más los casos de fraude en la provincia de la Altagracia y los diversos motivos que lo originan, ya que toda persona u organización debe de tener un estricto cuidado con los activos tanto personales como de su negocio...

612  Palabras | 3  Páginas

FIDS Octubre, 2007 Investigación de Fraudes y Asistencia en Litigios Publicación mensual Octubre 2007 Fraude ocupacional ¿Qué tan bien conoce a su personal? Es un hecho que la lealtad de los empleados hacia las compañías se ha deteriorado. Asimismo, los empresarios tienen un nivel muy bajo de conciencia respecto a la manera en la que esta falta de lealtad puede derivar en un fraude. Esto impide a los ejecutivos tomar medidas sencillas y de fácil aplicación, a fin de que esta circunstancia sirva...

692  Palabras | 3  Páginas

FRAUDE ELECTRÓNICO Concepto. Crimen Electrónico, Fraude Electrónico. Es todo acto que infringe la ley y que se realiza aplicando algún medio de procesamiento electrónico. Por ejemplo: El robo a un Banco, violando la seguridad de algún medio de procesamiento electrónico de información, es constituido de crimen electrónico. No se considera Crimen Electrónico el que el mismo Banco sea robado utilizando como medio artefactos electrónicos de alta tecnología que permita la comisión del delito...

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1. Menciona y explica detalladamente la motivación para cometer actos fraudulentos. La nueva criminalidad como lo es el fraude y digo nueva porque es un crimen relativamente nuevo ha tomado auge hacen varios años como lo es el fraude bancario, robo de identidad, al igual que el crimen de cuello blanco por empresarios, esta afecta a todos los grupos sociales incluso a aquellos que se habían encontrado al margen de la influencia delictiva. Este crimen tiene factores motivacionales como lo es: ...

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FRAUDE Y ERROR EN AUDITORIA Enviado por alfonso_cerna Anuncios Google: Software anti-fraude Detección automática de fraude Excelente efectividad, de fácil uso | www.predisoft.com Servicio Personalizado Servicio las 24 horas del día para ayudarte con lo que necesites | www.americanexpress.com Indice 1. Auditoría (International Standards on Auditing, ISA) 2. El Fraude 3. Errores e irregularidades 4. Los errores 1. Auditoría (International Standards on Auditing, ISA) "El fraude es el...

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COLEGIADO EN MATERIAS PENAL Y ADMINISTRATIVA DEL QUINTO CIRCUITO Libro II, Noviembre de 2011, Tomo 1 Pag. 741 Tesis Aislada(Constitucional) [TA]; 10a. Época; T.C.C.; S.J.F. y su Gaceta; Libro II, Noviembre de 2011, Tomo 1; Pág. 741 VIOLACIÓN EQUIPARADA. EL ARTÍCULO 219, FRACCIÓN II, DEL CÓDIGO PENAL PARA EL ESTADO DE SONORA, AL EMPLEAR LA EXPRESIÓN "CUALQUIER OTRA CAUSA" PARA DETERMINAR EL MOTIVO POR EL CUAL EL SUJETO PASIVO NO PUDO OPONER RESISTENCIA, NO VULNERA LA GARANTÍA DE EXACTA APLICACIÓN...

606  Palabras | 3  Páginas

El fraude, una manera muy antigua de conseguir beneficios mediante la utilización de la inteligencia, viveza y creatividad del ser humano, considerado como un delito es el delito más creativo: requiere de las mentes más agudas y podemos decir que es prácticamente imposible de evitar. En el momento en que se descubre el remedio, alguien inventa algo nuevo. Es el engaño, por parte del estudiante, en el desarrollo de una actividad académica o institucional. Son ejemplos de fraude conductas tales...

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 UNIVERSIDAD NACIONAL AUTONOMA DE MEXICO FACULTAD DE ESTUDIOS SUPERIORES CUAUTITLAN CAMPO 4 ETICA Y LIDERAZGO RESEÑA DEL FILME : “ EL FRAUDE “ Título original: Arbitrage Titulo en español: El fraude Dirección: Nicholas Jarecki Pais: Estados Unidos Año: 2012 Personajes: Richard Gere (Robert Miller), Susan Sarandon (Ellen Miller), Tim Roth (Detective Michael Bryer), Laetitia Casta (Julie), Brit Marling (Brooke Miller), Nate Parker (Jimmy), Bruce Altman (Chris). Robert...

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PREVENCIÓN DEL FRAUDE SENA - SEMANA 1 ACTIVIDAD UNIDAD UNO: RIESGO ASOCIADO AL FRAUDE LUISA FERNANDA ALVARADO CASTILO – 1’015.435.359 BTÁ. 1. FRAUDE El fraude, es el acto intencional y voluntario por parte de una o varias personas para simular errores y/o engañar a otros mostrando una realidad no cierta. Este aprovechamiento por lo general tiene fines lucros y materiales y se realizan debajo de mesa, es decir son indirectos, no se recurre a la fuerza ni violencia. 2. Auto Justificaciones...

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FRAUDE GENERICO CPF Artículo 386.- Comete el delito de fraude el que engañando a uno o aprovechándose del error en que éste se halla se hace ilícitamente de alguna cosa o alcanza un lucro indebido. CPEM Artículo 305.- Comete el delito de fraude el que engañando a otro o aprovechándose del error en que éste se halla, se haga ilícitamente de una cosa o alcance un lucro indebido para si o para otro. FRAUDES ESPECIFICOS Previstos en el articulo 387, 388 bis y 389 bis del CPF. Como cada una de estas...

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FRAUDE En principio se desarrollo esta institución en la antigua ROMA, luego de mucho tiempo paso a Europa, donde es recogido por el Derecho medieval Español; para luego ser adoptado por todo el derecho europeo. Sobre su naturaleza jurídica se puede decir que en un principio era catalogada como una Acción Real; luego como una Acción de Nulidad ( pero la doctrina critico esto por que la acción no procura anular el acto solo hacerlo oponible a ciertos sujetos) y por ultimo como una ACCION DE RACIONABILIDAD...

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Expediente Nº 21.307 de fecha 10/10/2006 Materia :CIVIL Tema: FRAUDE Y RESARCIMIENTO DE DAÑOSY PERJUICIOS Asunto Fraude a la ley. ¿¿El fraude de ley se presenta usualmente como un supuesto de infracción indirecta de un principio o del ordenamiento jurídico en su conjunto, mediante la ejecución de una conducta que en apariencia es conforme a una norma. Para los autores españoles Juan Ruíz y Manuel Atienza ¿¿los actos en fraude de ley están permitidos prima facie por una regla, pero resultan, consideradas...

695  Palabras | 3  Páginas

CENTRO UNIVERSITARIO TECNOLOGICO CEUTEC-UNITEC CATEDRATICO: LIC. CARLOS ARDON CLASE: AUDITORIA III TRABAJO: GARNDES FRAUDES ALUMNO: BRYAN ROLANDO AGUILAR HERNANDEZ CUENTA: 30811351 RESUMEN DE CASOS DE FRAUDE Jhon Rusnac este caso me gusto ya que fue un empleado común y corriente quien hizo este fraude no un alto mando o ejecutivo que supo hacer el fraude a la empresa Jhon era un conocedor de su empresa de su rubro esto fue lo que le ayudo a él. El conocía los tejes de la empresa...

904  Palabras | 4  Páginas

CRÍTICA “¿Hasta cuándo el engaño?” MANDOKI, Luis. Fraude: México 2006. 110 minutos. La película-documental dirigida por Luis Mandoki “Fraude: México 2006”, muestra las miles de irregularidades que se vivieron previo, durante y después de la jornada electoral del 2 de julio del 2006 así como las formas en que se efectuó el fraude electoral en contra de Andrés Manuel López Obrador. El documental aporta pruebas de cómo se manipuló el fraude, haciendo visible la mentira transmitida a millones...

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 INTRODUCCIÓN El fraude, una manera muy antigua de conseguir beneficios mediante la utilización de la inteligencia, viveza y creatividad del ser humano, considerado como un delito, el informe muestra la manera en que son afectados diversos sectores empresariales mediante el mismo, los medios más vulnerables, y como mediante la auditoria podemos conseguir un control y chequeo del campo para evitar tipos de fraudes que pueden ser muy dañinos a una corporación o empresa, fraudes hay muchos tipos, algunos...

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FRAUDE El término "fraude" se refiere al acto intencional de la Administración, personal o terceros, que da como resultado una representación equivocada de los estados financieros. Para el derecho, un fraude es un delito cometido por el encargado de vigilar la ejecución de contratos, ya sean públicos o privados, para representar intereses opuestos. El fraude, por lo tanto, está penado por la ley. Nos encontramos con el hecho de que existen múltiples tipos de fraude. Así, entre los mismos se hallan: ...

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ético. La película el fraude protagonizada por Richard Gere es un thriller en el que muestra la trama de un magnate americano dueño de una enorme empresa el cual comete el error de hacer una mala inversión en un negocio, perdiendo gran parte de su fortuna, llevándolo a cometer un fraude y ahora debe responder a todos sus socios e inversionistas. Con el agua al cuello, desesperado decide poner en venta su imperio a un gran banco antes de que quede expuesto el fraude que ha cometido. Pero para...

519  Palabras | 3  Páginas

Representante Social, con el debido respeto comparezco para: E X P O N E R: Con la personalidad antes expuesta acudo a esta H. Representación Social, a presentar formal denuncia o Querella Penal por el delito de FRAUDE y los que Usted considere que se tipifican de los hechos narrados a continuación, y de encontrarse elementos suficientes para el delito, serán atribuibles a los presuntos responsables JUAN CARLOS GUERRERO AREVALOS Y/O MANUEL TORRES PUGA, quienes...

1177  Palabras | 5  Páginas

Que vengo por medio de presente escrito, y documentos adjuntos, a presentar formal querella en contra de C. AURELIA CERVANTES RAMÍREZ, por la comisión de hechos u omisiones que salvo error o equivocación del suscrito son constitutivos del delito de FRAUDE y los que resulten, ilícito previsto y sancionado por los artículos 304, 305 y 306 del Código Penal vigente para el estado de Tlaxcala y de más relativos y aplicables, y quien tiene su domicilio para efectos de ser debidamente citado el ubicado en...

1267  Palabras | 6  Páginas

Fraude Los 3 Fraudes más famosos de la historia 3. Y2K El virus del milenio El problema del año 2000, conocido como efecto 2000, error del milenio, problema informático del año 2000 (PIA2000) o Y2K, es un bug o error de software causado por la costumbre que habían adoptado los programadores de omitir el año para el almacenamiento de fechas (generalmente para economizar memoria), asumiendo que el software sólo funcionaría durante los años cuyos nombres comenzaran con 19. Lo anterior tendría como...

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FRAUDE INTRODUCCION El fraude, procedimiento que ha venido creciendo, y que utilizan quienes faltan de ética, y que afecta enormemente la economía mundial, encontrándonos con pérdidas que más que asumirlas las mismas empresas terminamos asumiendo los consumidores finales, es una problemática a la que hay que buscarle medidas que permitan reducirlo, ya que sería fantasioso pensar que podemos algún dia terminar con él, pero que si forjaramos controles más exaustivos, podriamos evitarle tanta...

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FRAUDE. En un sentido general, engaño, abuso de confianza, acto contrario a la verdad o a la rectitud. DE ACREEDORES (EN). La locución en fraude de acreedores comprende todos los actos del deudor que, valiéndose por lo común de simulaciones, tienden a hacer ilusorios los derechos del cobro y a la indemnización con que cuentan sus acreedores. Diccionario jurídico elemental, Guillermo Cabanelas. FRAUDE GENERICO ARTÍCULO 402 Comete el...

657  Palabras | 3  Páginas

Control Fraude en los Negocios Castañeda Zambrano Jessica Delfina García Rodríguez Ix-Chel Naranjo Avalos Elizabeth Valenzuela Rosales Paola Taydhe Vázquez Jácome Alberto Apolinar Grupo: 551I 31/10/2011 De lo que se trató la lectura sobre los fraudes que no es nada menos que engaños, muchas veces estos fraudes se ven involucrados en los negocios es que hoy en día...

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ANÁLISIS DEL DELITO EQUIPARABLES AL CONTRABANDO   NOCIÓN LEGAL. (Art. 105 del Código Fiscal de la Federación) Estos delitos están previstos en las diversas fracciones del Artículo 105 del Código Fiscal de la Federación.  CONCEPTO. Se trata de ilícitos que revisten autonomía frente al delito de contrabando y lo único equiparable, es la pena que la ley señala para sus autores, por ese hecho la parte inicial del citado artículo determina será sancionado con las mismas penas de contrabando...

839  Palabras | 4  Páginas

CAPÍTULO III FRAUDE  Artículo 230. Al que por medio del engaño o aprovechando el error en que otro se halle, se haga ilícitamente de alguna cosa u obtenga un lucro indebido en beneficio propio o de un tercero, se le impondrán: I. De veinticinco a setenta y cinco días multa, cuando el valor de lo defraudado no exceda de cincuenta veces el salario mínimo, o no sea posible determinar su valor; II. Prisión de cuatro meses a dos años seis meses y de setenta y cinco a doscientos días multa, cuando...

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EL FRAUDE CIENTÍFICO Mario Bunge URL: La Nación http://www.lanacion.com.ar/ Un fraude científico no es un delito que pueda cometer cualquiera. Es una estafa perpetrada con pericia científica y a la vista de una comunidad científica. Para cometerla es necesario saber bastante, lo suficiente para engañar a quienes lo evalúan. En esto es igual a la falsificación de moneda o de pinturas famosas. Los fraudes científicos no son frecuentes, y ocurren casi exclusivamente en la investigación biomédica...

1013  Palabras | 5  Páginas

deriven de dicha nacionalización; sí no más bien con el único objeto de escapar a las prohibiciones de la ley francesa, contrayendo segundas nupcias; para luego renunciar a dicha nacionalidad, una vez logrado su objetivo. Que el acto efectuado en fraude a la ley francesa, no es oponible al príncipe de Beauffremont y la sentencia del tribunal inferior no ha violado ninguna de las disposiciones invocadas por el recurso....

679  Palabras | 3  Páginas

TARJETA DE CRÉDITO, FRAUDES, QUEJAS Concepto 2008066021-002 del 30 de octubre de 2008. Síntesis: Consideraciones sobre fraudes cometidos especialmente con tarjetas de crédito; quejas atendidas. «(…) consulta diferentes aspectos relacionados con fraudes cometidos a través de productos bancarios y especialmente con las tarjetas de crédito. Al respecto, se procede a dar respuesta a sus inquietudes en el mismo orden en que fueron planteadas, de la siguiente manera: “¿Cuá ndo (sic) se adquiere una...

1744  Palabras | 7  Páginas

Fraude Fraude DEFINICIÓN Párrafo 8: Son distorsiones provocadas en el registro de las operaciones y en la información financiera o actos intencionales para sustraer activos (robo) u ocultar obligaciones que tienen o pueden tener un impacto significativo en los estados financieros sujetos a examen. Clases de fraude: Párrafo 9: Fraudes relacionados con información financiera Son producidos por distorsiones o manipulaciones intencionales de las cifras presentadas o por omisiones en...

1247  Palabras | 5  Páginas

EL FRAUDE, DESDE LA PERSPECTIVA DEL SAS 82 Lic. Julio Cajas Vissoni, CPA (USAC) En Febrero de 1997 la Junta de Normas de Auditoría (ASB, por sus siglas en inglés) emitió una nueva norma de auditoría en la establece la responsabilidad del auditor para detectar y reportar sobre falsedades materiales en los estados financieros debido al fraude. Esta norma fue llamada: Consideración del Fraude en una Auditoría de Estados Financieros, con efecto a partir de períodos terminados después del 15...

1360  Palabras | 6  Páginas

Syllabus for Commercial Fraud Fall 2003 Professors Byrne and Dennis 1. Materials to be used for class are: Commercial Fraud has not been a traditional subject of legal studies. As a result, there is no case book treatment available. The materials will be assigned throughout the semester and will include UN Notes and preparatory papers, essays, reports of cases, and miscellaneous documents. In addition, students are requested to read The Myth of Prime Bank Fraud (Byrne, ed.) (3rd Ed.) and R. Cialdini...

1155  Palabras | 5  Páginas

1. ¿Qué es el fraude? El fraude es una forma de incumplimiento consciente de normas legales, sublegales y reglamentarias, que suponen la obtención de un beneficio, generalmente económico, para el transgresor, en perjuicio de aquellos que cumplen honestamente con sus obligaciones respecto a la economía pública.   Esta transgresión de la norma se produce fundamentalmente en dos órdenes: En el campo de los ingresos, a través del fraude fiscal y de las cotizaciones sociales, y en el campo de los...

1068  Palabras | 5  Páginas

 RESPONSABILIDAD DEL AUDITOR DE CONSIDERAR EL FRAUDE EN UNA AUDITORIA DE ESTADOS FINANCIEROS (NIA 240) El objetivo de una auditoria de estados financieros no es encontrar representaciones erróneas en la información financiera del cliente, sin embargo el Auditor no está ajeno a que como resultado de la aplicación de pruebas, resulten dichas representaciones erróneas, que puedan ocasionar un impacto en los estados financieros. El objetivo de la NIA 240 es dar parámetros para...

1712  Palabras | 7  Páginas

Golpe al Fraude Médico en California La Fiscalía del condado de Orange, California, propinó un duro golpe al fraude médico más escandaloso que se haya conocido en Estados Unidos, mediante el que 2.841 personas viajaron a la ciudad de Buena Park para realizarse procedimientos médicos innecesarios, después de los cuales se facturaron 154 millones de dólares a más de 30 compañías de seguros. Se calcula que sólo en 2007 el fraude médico produjo pérdidas por un total de 20 mil millones de dólares en...

1074  Palabras | 5  Páginas

EL FRAUDE Y LAS DEBILIDADES EN LOS SISTEMAS El fraude es un concepto de connotación negativa, ya que implica actitudes engañosas, ardides, dolo, o sea intención maliciosa. “Fraus omnia corrumpit”, decían los antiguos romanos, que querían explicar el carácter del fraude como corruptor de todo lo que involucra. En muchas ocasiones la defraudación sobrepasa los límites de la ética para violar deberes jurídicos, burlando la ley. La intención del que comete el fraude es lograr un beneficio a través...

1571  Palabras | 7  Páginas

EQUIPO DE RESPUESTA A INCIDENTES INFORMATICOS CSIRT-PONAL CSIRT-PONAL Bogotá , Septiembre 2012 DIPON-OFITE -ARADI FRAUDE FINANCIERO PHISHING CASUISTICA DIPON-OFITE-ARADI FRAUDE FINANCIERO DIPON-OFITE-ARADI FRAUDE ELECTRÓNICO ¿Qué es? Se define como todo acto que infringe la ley, empleando para ello algún medio de procesamiento de información o medio electrónico como herramienta generando una afectación directa en el patrimonio u otra rasgo personal de una posible victima...

832  Palabras | 4  Páginas

¨DELITO DE FRAUDE¨ El fraude, es una manera muy antigua de conseguir beneficios mediante la utilización de la inteligencia, viveza y creatividad del ser humano, considerado como un delito, el informe muestra la manera en que son afectados diversos sectores empresariales mediante el mismo, los medios más vulnerables, y como mediante la auditoria podemos conseguir un control y chequeo del campo para evitar tipos de fraudes que pueden ser muy dañinos a una corporación o empresa, fraudes hay...

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Introducción Toda entidad está expuesta al fraude, mismo que ha estado enfocado a la sustracción de activos o la malversación de los mismos. Recientemente ha llamado la atención, el fraude en la información financiera. Este ha adquirido su importancia por la cantidad de casos que se han presentado en empresas públicas. Lo anterior ha originado que se revisen los aspectos de control y sea necesario revisar los factores que inciden en el fraude, así como recomendar los programas para mitigarlo....

513  Palabras | 3  Páginas

 EL FRAUDE El objetivo principal de este tema, es dar a conocer cómo el ser humano a través del tiempo se ha venido degradando a consecuencia de esta práctica, el fraude, conocido como un delito muy creativo. Ha tomado tanta fuerza e importancia que quién hace uso de él es considerado como una persona inteligente, viva, lista, etc. Tan es así que si la descubren ya tiene a la mano la respuesta para quedar bien. En consecuencia, la palabra fraude viene del latín fraus, es una acción que resulta...

547  Palabras | 3  Páginas