• Derecho Penal
    UNIVERSIDAD DE SAN CARLOS DE GUATEMALA CENTRO UNIVERSITARIO DE CHIMALTENANGO FACULTAD DE CIENCIAS JURIDICAS Y SOCIALES DERECHO PENAL II LIC. GONZALO OLEGARIO ABAJ SINAJ 2010 LEY CONTRA LA DEFRAUDACION Y CONTRABANDO ADUANERO...
    4056 Palabras 17 Páginas
  • Delitos fiscales
    contrabando la Secretaría de Hacienda y Crédito Público deberá declarar que ha sufrido o pudo sufrir perjuicio ante la Procuraduría General de Justicia de la República. DEFRAUDACIÓN FISCAL. Es un delito fiscal, excluido del Código Penal y de la legislación vigente sobre delitos del orden común...
    3431 Palabras 14 Páginas
  • DERECHO
    ocurrir como pena en materia de especies fiscales y gravadas • 14. CARACTERÍSTICAS DE LA DEFRAUDACIÓN TRIBUTARIA VENEZUELA • Definición EL SISTEMA TRIBUTARIO EN VENEZUELA. A mediados de 1994, se estructuró un programa de reforma tributaria, dentro de un esfuerzo de modernización de las Leyes...
    3321 Palabras 14 Páginas
  • Cuestionario delitos fiscales
    delito de defraudación fiscal equiparado, previsto en el artículo 109, fracción I, del ordenamiento legal en cita, pues, se reitera, varían los elementos para su integración. 10. Cuántas clases [ 1 ] de contrabando conoce y cuál es el fundamento legal de cada uno. - Las clases de...
    8585 Palabras 35 Páginas
  • ley antievasion
    Combate a la Defraudación y al Contrabando Pequeño Contribuyente ¿Quiénes son los Pequeños Contribuyentes? (Art. 12) Reforma el Art. 45 de la Ley del IVA Las personas individuales o jurídicas cuyo monto de ventas de bienes o prestación de servicios no exceda de ciento cincuenta mil quetzales...
    5745 Palabras 23 Páginas
  • Decreto 4-2012
    República: Disposiciones para el Fortalecimiento del Sistema Tributario y el Combate a la Defraudación y al Contrabando Obligaciones (Art. 17) Reforma el Art. 49 de la Ley del IVA • • • • • Están obligados a llevar para efectos tributarios, únicamente el Libro de Compras y...
    5988 Palabras 24 Páginas
  • ley antievasion
    Ley AntiEvasión II? Análisis del Decreto 4-2012 del Congreso de la República: Disposiciones para el Fortalecimiento del Sistema Tributario y el Combate a la Defraudación y al Contrabando Pequeño Contribuyente ¿Quiénes son los Pequeños Contribuyentes? (Art. 12) Reforma el Art. 45 de la...
    5748 Palabras 23 Páginas
  • delitos contra las finanzas publicas la defraudación y el contrabando aduanero
    permitan el control efectivo del contrabando y defraudación en el ramo aduanero, así como combatir eficazmente la corrupción, que durante muchos años se ha agudizado en la internación y egreso de mercancías, a efecto de que las mismas ingresen por las vías legalmente establecidas y se cancelen los...
    3254 Palabras 14 Páginas
  • auditoria forense
    encubrimiento que se registra sobre todo en el contrabando y en la defraudación fiscal. Por tanto, en nuestro país, se conoce como Delitos Fiscales a la Contravención de lo Establecido en la LEY 843 “LEY DE REFORMA TRIBUTARIA”, en la cual establece el pago de los siguientes impuestos: Impuesto al Valor...
    3498 Palabras 14 Páginas
  • Punibilidad de los Delitos Fiscales
    Fiscal de la federación, los delitos siguientes: 1) Contrabando y su equiparable, previsto en los artículos 102 y 105 fracciones I a la IV, cuando les correspondan las sanciones previstas en las fracciones II o III, segundo párrafo del artículo 104 y 2) Defraudación fiscal y su equiparable...
    6583 Palabras 27 Páginas
  • Decreto número 58-90 el congreso de la república de guatemala,
    el control efectivo del contrabando y defraudación en el ramo aduanero, así como combatir eficazmente la corrupción, que durante muchos años se ha agudizado en la internación y egreso de mercancías, a efecto de que las mismas ingresen por las vías legalmente establecidas y se cancelen los...
    3302 Palabras 14 Páginas
  • REFORMAS
    a la Defraudación y el Contrabando y 10-2012, Ley de Actualización Tributaria -Tesis de Licenciatura- Mario Rene Espinoza Jordán Guatemala, octubre 2012 Obligaciones notariales derivadas de las reformas tributarias contenidas en los Decretos Números 4-2012, Disposiciones para el...
    9507 Palabras 39 Páginas
  • derecho penal tributario
    todas las leyes. Se incluyen algunos delitos fiscales como graves básicamente contrabando y defraudación fiscal, más o menos en 1994 se eliminaron a los delitos fiscales. 1994-1997. se reforma y se vuelven a incluir los delitos fiscales, Francisco Gil Díaz junto con el paquete de reforma fiscal...
    4071 Palabras 17 Páginas
  • Comentarios al codigo financiero del df
    . querella, denuncia de hecho, declaración de perjuicio o declaración de contrabando. Los delitos que deben iniciarse por QUERELLA de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público son los siguientes: *actos sancionados con las penas para el contrabando (105 CFF) *defraudación fiscal (108) *actos...
    392 Palabras 2 Páginas
  • DEFRAUDACION ADUANERA
    tributarias; determinar también la importancia de corregir la evasión del pago de impuestos que se da como consecuencia de dicha defraudación, y establecer el porcentaje de evasión fiscal, defraudación, corrupción y poca recaudación de impuestos dejados de percibir por el ente encargado. La hipótesis...
    3938 Palabras 16 Páginas
  • contrabando
    , orientadas a reformar la actitud del consumidor, del comerciante y del productor frente a la evasión y la defraudación aduanera y fiscal. La eliminación del contrabando requiere voluntad política y apoyo ciudadano. La educación básica gratuita, universal y de calidad es esencial para el desarrollo...
    969 Palabras 4 Páginas
  • ley contra armas y explosivos
    , los formatos, formularios o especies fiscales. Ilícitos Sancionados con Penas Restrictivas de Libertad Constituyen ilícitos sancionados con pena restrictiva de libertad: 1. La defraudación tributaria. 2. La falta de enteramiento de anticipos por parte de los agentes de retención o percepción...
    4460 Palabras 18 Páginas
  • Delito De Defraudacion Fiscal
    por el delito de defraudación fiscal, no siéndolo así para los equiparables, salvo el caso de las fracciones I y III antes citadas, ya que las demás fracciones hacen referencia a diversas hipótesis en las que no se exige el engaño. B.-CONTRABANDO. En términos del artículo 102, del CFF, comete el...
    4220 Palabras 17 Páginas
  • Delitos contra las finanzas públicas, la defraudación y el contrabando aduanero
    , evadiendo la intervención de las autoridades aduaneras, aunque ello no cause perjuicio fiscal. También constituye contrabando la introducción o extracción del territorio aduanero nacional, de mercancías cuya importación o exportación está legalmente prohibida o limitada. Bibliografía DECRETO No. 17-73 CODIGO PENAL Y SUS REFORMAS WWW. Wikipedia.com DECRETO NÚMERO 58-90 LEY CONTRA LA DEFRAUDACIÓN Y EL CONTRABANDO ADUANEROS...
    995 Palabras 4 Páginas
  • Planeacion financiera
    , los delitos siguientes: 1) Contrabando y su equiparable, previstos en los artículos 102 y 105 fracciones I a la IV, cuando les correspondan las sanciones previstas en las fracciones II o III, segundo párrafo del artículo 104, 2) Defraudación fiscal y su equiparable, previstos en los artículos 108...
    2343 Palabras 10 Páginas