006 2007 DASM PROADES JACALAEPA EL PARAISO
MUNICIPALIDAD DE JACALEAPA, EL PARAÍSO
AUDITORÍA FINANCIERA
Y DE CUMPLIMIENTO LEGAL
PERÍODO COMPRENDIDO
DEL 25 DE ENERO DE 2002
AL 11 DE DICIEMBRE DE 2006
INFORME No. 0062007DASMPROADES
DEPARTAMENTO DE AUDITORIA SECTOR MUNICIPAL
PROGRAMA DE APOYO A LA DESCENTRALIZACION
MUNICIPALIDAD DE JACALEAPA
DEPARTAMENTO DE EL PARAÍSO
CONTENIDO
PÁGINAS INFORMACIÓN GENERAL
CARTA DE ENVÍO DEL INFORME
CAPITULO I
INFORMACIÓN INTRODUCTORIA
A. MOTIVOS DEL EXAMEN
B. OBJETIVOS DEL EXAMEN
C. ALCANCE DEL EXAMEN
D. RESULTADO DE LA AUDITORIA
E. BASE LEGAL Y OBJETIVOS DE LA ENTIDAD
F. ESTRUCTURA ORGÁNICA DE LA ENTIDAD
G. FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS PRINCIPALES
1
1
2
4
6
7
7
CAPITULO II
OPINIÓN SOBRE LAS RENDICIONES DE CUENTAS A. DICTAMEN SOBRE LAS RENDICIONES DE CUENTAS
B. INGRESOS
C. EGRESOS
D. NOTAS EXPLICATIVA
9
10
11
12
CAPÍTULO III
ESTRUCTURA DEL CONTROL INTERNO
A. OPINIÓN
B. COMENTARIOS Y RECOMENDACIONES
16
18
CAPITULO IV
CUMPLIMIENTO DE LEGALIDAD
A. CAUCIONES
B. DECLARACIÓN JURADA DE BIENES
C. RENDICIÓN DE CUENTAS.
24
24
24
CAPITULO V
RUBROS O ÁREAS EXAMINADAS
A. HALLAZGOS ORIGINADOS EN LA PRESENTE AUDITORÍA
25
CAPITULO V
HECHOS SUBSECUENTES
27
ANEXOS
Tegucigalpa, M.D.C. 19 de junio de 2007
Oficio No. 4752007MPRGM
Señores
Miembros de la Corporación Municipal
Municipalidad de Jacaleapa
Departamento de El Paraíso
Su Oficina.
Estimados Señores:
Adjunto encontrará el Informe No. 0062007DASMPROADES de la Auditoría Financiera y de Cumplimiento Legal practicada a la Municipalidad de Jacaleapa, Departamento de El Paraíso,
por el período comprendido del 25 de enero de 2002 al 11 de diciembre de 2006. El examen se
efectuó en ejercicio de las atribuciones contenidas en el Artículo 222 reformado de la
Constitución de la República y los Artículos 3, 4, 5 numeral 4; 37, 41, 45 y 46 de la Ley Orgánica del Tribunal Superior de Cuentas y conforme a las Normas de Auditoría Generalmente
Aceptadas Aplicables al Sector Público de Honduras.
Este informe contiene opiniones, comentarios y recomendaciones; los hechos que dan lugar a
responsabilidades civil, se tramitarán individualmente y en pliegos separados, mismos que serán notificados a los funcionarios y empleados en quienes recayere la responsabilidad.
Las recomendaciones formuladas en este informe fueron analizadas oportunamente con los
funcionarios encargados de su implementación y aplicación, mismas que contribuirán a mejorar
la gestión de la institución a su cargo. Conforme al Artículo 79 de la Ley Orgánica del Tribunal Superior de Cuentas, el cumplimiento de las recomendaciones formuladas es obligatorio.
Atentamente,
Abog. Ricardo A Galo Marenco
Presidente
CAPITULO I
INFORMACIÓN INTRODUCTORIA
A. MOTIVOS DEL EXAMEN
La presente auditoría se realizó en ejercicio de las atribuciones conferidas en los Artículos
222 reformado de la Constitución de la República; y los Artículos 3, 4, 5 numeral 4; 37,41,45
y 46 de la Ley Orgánica del Tribunal Superior de Cuentas, el Programa de Apoyo a la
Descentralización (PROADES), En cumplimiento del plan de Auditoría del año 2005 y de la
orden de trabajo No. 071/2006 DASM del 6 de diciembre de 2006.
B. OBJETIVOS DEL EXAMEN
Objetivos Generales
1.
Determinar el cumplimiento por parte de la Administración Municipal, de las disposiciones legales reglamentarias, planes, programas y demás normas aplicables;
2.
Evaluar la suficiencia y lo adecuado de la estructura de Control Interno vigente en la
Municipalidad;
3.
Comprobar la exactitud de los registros contables y financieros así como sus
documentos de soporte o respaldo;
Objetivos Específicos
Nuestra auditoría financiera fue ejecutada de acuerdo con las Normas de Auditoría ...
Regístrate para leer el documento completo.