01 PROCEDIMIENTOS DE TRABAJO CAJA

PROCEDIMIENTOS
ALCANCE
CÉDULA
FECHA
1.- Elaborar cédula sumaria de efectivo
100%
A
31/12/13
2.- Elaborar cédula analítica que muestre todos los fondos existentes en la empresa.
100%
A-10
31/12/132.- Integrar los fondos fijos
100%
A-50
31/12/13
3.- Practicar arqueo de caja a los fondos cuyos importes sean mayores de $5,000.00 considerando las siguientes recomendaciones.
A) Practicar arqueoen forma simultáneamente junto con los documentos, títulos de crédito de fácil disponibilidad.
B) Observar que las personas encargadas de los fondos estén presentes durante el tiempo en que sellevará a cabo.
C) Listar las monedas y billetes y contarlos cuantas veces se requiera.
D) Recabar las firmas de los responsables de los fondos
E) Mencionar en el cuerpo de a cedula que los fondos sonpropiedad de la empresa y devuelva a entera satisfacción en presencia de los involucrados.
F) Hora de inicio y término de arqueo.
G) En caso de no terminar el arqueo el día de inicio y término delarqueo proceda a depositar el efectivo en caja o escritorio o sellándolo las personas que intervienen.
70%

A-100



A-200



A-300
31/12/13
4.- Efectué confirmación con las personas responsablesdel fondo cuyos importes se hayan sido arqueados.
70%
A-100
A-200
A-300
31/12/13
5.- Revise que la información comprobatoria de compras y datos que ampara la reposición de fondo de caja, esedebidamente autorizado o comprobado con sello fechado.
100%
A-500
31/12/13
6.- Efectué corte de movimiento de la documentación no comprobatoria que ampara la documentación de los fondos debidamente fechado consello checado.
100%
A-500
31/12/13
7- Agregue cualquier adicional de auditoría que considere necesario según circunstancias.
100%
A-24
A-25
31/12/13











GRUPO MEXICANA S.A. DE C.V
AL 31 DEDICIEMBRE DEL 2013
PROCEDIMIENTOS DE TRABAJO
CAJA

TIPO DE INFORMACIÓN CORROBORADA
EXACTITUD EN EL CÁLCULO
EXISTENCIA, OCURRENCIA O GRADO DE INTEGRIDAD
INTEGRIDAD
DERECHOS Y OBLIGACIONES
VALUACIÓN O...