02

Introducción al
Sistema Financiero
y Empresarial
02 Sesión

SECRETO BANCARIO

• Está terminante prohibido dar
información a terceros sobre los saldos
de las cuentas de los clientes, de sus
nombres, direcciones, negocios,
créditos y modalidades de éstos, horas
en que depositan o retiran dinero, etc. El
incumplimiento de esta norma, es
considerado como violación del secreto
bancario, lo cual estátipificado como
delito, según el código penal.

Caso Practico
• Ud. Es un representante de servicio
de un banco ( Rec-Pag; Terminalista,
Cajero, etc. etc.) Una señora se
acerca a su ventanilla y solicita el
numero de la Cuenta de ahorro de su
esposo para depositar S/ 50.00; ella
no recuerda el numero.
• ¿Que haría Ud. ?
• Recuerde sobre el tema de la buena
atención al cliente …. el clientesiempre tiene la razón.

Caso Practico 2
• Ud es representante de servicio
de un Banco.
• Un par de señores a los que Ud.
No conoce se acercan a su
ventanilla y uno le dice que
desea retirar de su Cta de
ahorros, pero no recuerda su
Numero: Se identifica y
coincide que es el mismo
titular, su cuenta es individual
• ¿Qué haría UD?

Caso Practico 3
• Ud es representante de servicio de un Banco.
• Dosseñoras a las que Ud. no conoce se acercan
a su ventanilla y una le dice que desea retirar de
su Cta. de ahorros, pero no recuerda su Numero:
Se identifica y coincide que es la misma titular,
la cuenta es mancomunada
• ¿Qué haría UD?

IMPUESTO A LAS
TRANSACCIONES
FINANCIERAS

Impuesto a las Transacciones Financieras
• El ITF es un impuesto que existe en diversas partes
del mundo (En Sudmerica:Brasil, Argentina,
Colombia, Venezuela, Bolivia) y es una herramienta
que sirve a la Administración Tributaria para obtener
información respecto de las operaciones económicas
realizadas por los contribuyentes.
• Desde Enero del 2008 ha bajado de 0.08% a 0.07%

Exoneraciones
• Según Decreto Legislativo N° 939
• Los abonos de remuneraciones y pensiones, a si
como los retiros
• Cuentas del SectorPublico Nacional
• Ctas CTS del trabajador
• Ctas de los Banco que mantiene en el BCR
• Ctas de Centros educativos sin fines de lucro
• Misiones diplomáticas

Caso Practico 1
• Ud. Tiene una cuenta de ahorro y deposita S/ 650.00;
luego retira S/ 300.00 y después S/ 250.00
• Pregunta:
• Cuanto le cargan de ITF por las tres operaciones?

Respuesta

S/ 0.84

Caso Practico 2
• Ud. Tiene una cuentacorriente y realiza dos depositos
en efectivo por S/ 1,200.00; después deposita 4
Cheques por un valor de S/. 4,567 luego retira
mediante un cheque el importe de S/. 5,000
• Pregunta:
• Cuanto le cargan de ITF por las operaciones
realizadas?

Respuesta

S/ 7.54

Encaje Bancario
• Son reservas de dinero de curso legal que las
empresas financieras deben mantener por disposición
de las autoridadespertinentes (BCRP) como respaldo
de los depósitos recibidos y para fines de regulación
monetaria
• En la actualidad es del 6% ; no debe exceder del 9%

CANJE INTERBANCARIO
• Es la operación por la cual dos o mas
bancos proceden a intercambiar cheques
emitidos por cada banco y que se
encuentran en poder del otro al haberlos
recepcionado en las diversas operaciones
realizadas.

• Esta operación seefectúa a través de una Cámara de
Compensación, el cual es un lugar de reunión de los
bancos de la comunidad donde se realiza el canje
Interbancario de los cheques girados contra cada uno
de ellos, compensándose sólo las diferencias mediante
cargos y abonos en las cuentas que cada banco posee
en el Banco Central de Reserva

• Los bancos que deseen participar de la Cámara de
Compensaciones deben aceptarpreviamente, por
escrito, el Reglamento correspondiente. Una vez
aceptada, el Banco Central asignará a cada Banco un
número clave para operar en la Cámara, que será el
mismo empleado en moneda Nacional y extrajera y
deberá estar impreso en los talonarios de cheques que
cada banco otorgue a su clientela.

• Los Bancos deben mantener en la Oficina
Principal del BCR una cuenta corriente en...