1

Almacen X S.A
LIBRO DIARIO DEL 01 AL 31 DE AGOSTO 2012
(VALORES EXPRESADOS EN DOLARES DE LOS ESTADOS UNIDOS DE AMERICA)
FECHA

CODIGO

01/08/2012
1101
110103
11010301
1101030101
1109
110901
1201
2102
210201
21020101
2201
220101
3101
310102
31010201
Registro:

CONCEPTO
Registro Contable No. 1
Efectivo y equivalentes al efectivo
Efectivo en Bancos
Cuenta Corriente
Banco Agricola S,A.
InventariosInventarios en bodega al costo
Propiedades, Planta y Equipo
Acreedores Comerciales
Acreedores comerciales
Proveedores locales
Sobregiros y Prestamos Bancarios
Banco Agricola S,A.
Capital Social
Capital Variable
Capital variable pagado
Partida de apertura según estado de situacion
financiera

$

$
$

$

60,000.00

$

40,000.00

40,000.00
300,000.00 $

300,000.00

60,000.00

$

25,000.00

$15,000.00

$

Folio No. 1
HABER

DEBE

$

25,000.00

$

15,000.00

$

360,000.00

$

45,200.00

$

113.00

445,313.00 $

445,313.00

360,000.00

Registro Contable No. 2

02/08/2012
1106
110601
1109
1109
1101
110103
11010301

IVA Créditos Fiscales
IVA Compras locales
Inventarios
Inventarios en bodega al costo
Efectivo y equivalentes al efectivo
Efectivo en Bancos
Banco Agricola S,A.
Por emision de chequeNo. 0202 para pago de
Registro:
compra a Topacio S.A según C.C.F. No. 157

03/08/2012

PARCIAL

$
$
$

Registro contable No.3
1106
IVA Créditos Fiscales
110601
IVA Compras locales
$
1109
Inventario
110905
Traslado de mercaderias
$
1101
Efectivo y equivalentes al efectivo
110103
Efectivo en Bancos
11010301
Cuenta Corriente
11010301
Banco Agricola S,A.
Por pago de C.C.F. No. 030 según cheque No. 0203Registro: a Transportes del Sur, S.A. por traslado de
mercaderias
Pasa Folio No. 2

$

5,200.00

$

40,000.00

5,200.00
40,000.00
45,200.00

$

13.00

$

100.00

13.00
100.00

$

Almacen X S.A
LIBRO DIARIO DEL 01 AL 31 DE AGOSTO 2012
(VALORES EXPRESADOS EN DOLARES DE LOS ESTADOS UNIDOS DE AMERICA)

07/08/2012
1103
110301
11030101
1103010101
4101
4101
1109
110901
2106
210601
5101
510101
Registro:08/03/2012
1103
110301
11030101
1103010101
2106
210601
5101
510101

Viene Folio No. 1
Registro contable No.4
Deudores Comer. y otras ctas. Por cobrar
Cuentas por cobrar comerciales
Documentos y cuentas de clientes
Diamante S.A.
Costo de las ventas
Costo de las ventas de bienes
Inventarios
Inventarios en bodega al costo
IVA Debitos Fiscales
Por ventas a contribuyentes
Venta de Bienes
Ventas debienes

$

$

$

$
$

FOLIO No. 2
445,313.00 $ 445,313.00

$

22,600.00

$

11,800.00

22,600.00

11,800.00
$

11,800.00

$

2,600.00

$

20,000.00

$

195.00

$

1,500.00

$

390.00

$

3,000.00

484,798.00 $

484,798.00

2,600.00
20,000.00

Por venta de mercaderia al credito a 30 dias al
cliente Diamante S.A. según C.C.F. No. 101
Registro contable No.5
Deudores Comer. y otras ctas. Por cobrarCuentas por cobrar comerciales
Documentos y cuentas de clientes
Diamante S.A.
IVA Debitos Fiscales
Por ventas a contribuyentes
Venta de Bienes
Ventas de bienes

$
$

$
$

1,695.00

1,695.00

195.00
1,500.00

Por emision de nota de debito No. 061 por aumento
Registro: de precio de venta de mercaderia vendida a
Diamante, S.A
08/08/2012
1101
110101
1106
110601
1109
110901

Registro contable No.6
Efectivo yequivalentes al efectivo
Caja general
IVA Créditos Fiscales
IVA Compras locales
Inventarios
Inventarios en bodega al costo

$

$
$

3,390.00

390.00
3,000.00

Por devolución de mercaderia comprada a Topacio,
Registro: S.A. según C.C.F. No. 157 y Not. De Crédito No.
018
Pasa Folio No. 3

$

Almacen X S.A
LIBRO DIARIO DEL 01 AL 31 DE AGOSTO 2012
(VALORES EXPRESADOS EN DOLARES DE LOS ESTADOS UNIDOSDE AMERICA)
FOLIO No. 3
Viene Folio No. 2
$ 484,798.00 $ 484,798.00
09/08/2012
Registro contable No.7
Efectivo y equivalentes al efectivo
$
9,040.00
1101
$
9,040.00
Caja
general
110101
Costo de las ventas
$
4,000.00
4101
Costo de las ventas de bienes
$
4,000.00
4101
Inventarios
$
4,000.00
1109
Inventarios en bodega al costo
$
4,000.00
110901
IVA Debitos Fiscales
$
1,040.00
2106
Por ventas a...