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PROGRAMA DE AUDITORIA
NOMBRE DE LA EMPRESA:
PANIFICADORA SAN IGNACIO SAC.
ACCION DE CONTROL:
AUDITORIA FINANCIERA A LA PANIFICADORA SANIGNACIO SAC.
PERIODO A AUDITAR
Del 01 DE ENERO DEL 2014 AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014
INTEGRANTES DE LA COMISION:
BEJARANO ALFARO, FRIDA
CASTILLA SALDAÑA,ISABEL
FERNANDEZ HUAMAN, JHONSON
INGAROCA ROSALES, CARLA
MALLMA ROSALES, MARIZA
MACHUCA HUAYRA, SEFORA

OBJETIVO GENERAL
Evaluar la información financiera de la empresa PANIFICADORA SAN IGNACIO SAC,por el periodo 2014, teniendo como referencia los Estados financieros preparados por la Gerencia con la finalidad de emitir una opinión.
OBJETIVO ESPECIFICO
1. Verificar el grado de solidez de loscontroles internos establecidos por la Empresa para las cuentas de ingreso-cuentas por cobrar.
2. Verificar el grado de solidez de los controles internos establecidos por la Empresa para elinventario-costo de ventas.







PRUEBAS DE AUDITORIA-PRUEBAS DE CONTROL Y SUSTANTIVAS
EMPRESA: PANIFICADORA SAN IGNACIO SAC.
PERIODO: Del 01 DE ENERO DEL 2014 AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014
PROGRAMA DEAUDITORIA-PRUEBAS DE CONTROL Y SUSTANTIVAS

PROCEDIMIENTO DE AUDITORIA
REF-P/T
MARCAS USADAS
HECHO POR
1. Obtenga conocimientos del sistema contable, incluyendo los procedimientos y controles en elincorporado.
2. Describe el sistema contable por medio de flujo gramas.
3. Verificar que las clasificaciones por antigüedad o vencimiento sean correctas; investigar si las facturas y documentosrecientes están siendo pagados con anterioridad u otras más antiguas.
4. Verificar que los nombres de los clientes que aparecen en la relación concuerde con los registros auxiliares.
5. Obtenga copias detodas las notas de crédito por un periodo seleccionado y compárelas contra el auxiliar respectivo.
6. Prepare un resumen de egresos y seleccione el mes o meses que revelan mayor número de operaciones...