11111

PROCEDIMIENTO MANEJO DE CUENTAS BANCARIAS
CODIGO:
PD-A-GF-08

VERSION:
1

FECHA:
2009-09-15

PAGINA:
1 de 7

HISTORIAL DE CAMBIOS
No. VERSION
1

DESCRIPCION DEL
CAMBIO
Elaboración del
Documento

MOTIVO DEL
CAMBIO

FECHA

N/A

15-09-2009

PROCEDIMIENTO MANEJO DE CUENTAS BANCARIAS
CODIGO:
PD-A-GF-08

VERSION:
1

FECHA:
2009-09-15

PAGINA:
2 de 7

1.OBJETIVO.
Especificar todas las actividades a realizar en la apertura, movimiento y cancelación de
cuentas bancarias a nombre de la Institución, para llevar un buen control de los valores que se
manejan.
2. ALCANCE.
Este procedimiento aplica desde la apertura, movimientos y cancelaciones de cuentas
corrientes y de ahorros; donde se manejan fondos económicos propios, de transferencias oconvenios por parte de la Universidad; hasta la cancelación de la cuenta bancaria.
3. DEFINICIONES.
3.1 Cuenta Bancaria: es un contrato con una entidad financiera en virtud del cual se registran
los ingresos y las erogaciones, de dinero del cliente.
Existen diferentes tipos de cuentas bancarias, como las cuentas corrientes, para efectuar las
operaciones y movimientos permanentes; o las cuentas deahorro para encomendar la custodia
de fondos cuyo movimiento son eventuales.
3.2 Apertura: constituir una cuenta contable en una institución financiera.
3.3 Cancelación: acto a través del cual se anula y se deja sin efectos totalmente el derecho al
uso o utilización de una cuenta bancaria, a solicitud del denominador de la cuenta bancaria.
3.4 Nota Debito Bancaria: documentos emitidos por lainstitución bancaria que soportan el
egreso de dineros de la cuenta bancaria por diferentes conceptos, relacionados con la
prestación de servicios financieros tales como: chequeras, remesas, cuota manejo tarjeta,
intereses sobre prestamos, papelería, comisiones entre y otros.
3.5 Nota Crédito Bancaria: documentos emitidos por la institución bancaria que soportan el
ingreso de dineros a la cuentabancaria por diferentes conceptos, relacionados con la
prestación de servicios, tales como: préstamos abonados en cuenta, consignaciones,
rendimientos financieros, entre otros.
3.6 Boletín Diario De Caja Y Bancos: documento que refleja los saldos acumulados
obtenidos por el registro de ingresos generados por recursos económicos y los egresos diarios
de las cuentas bancarias y de caja.
3.7Ingresos: son flujo de recursos que recibe el ente público que deben reconocerse cuando
se perciban o causen como resultado de flujo real de bienes y servicios, o recibidos de
recursos aportados o transferidos sin contraprestación.
3.8 Gastos: son flujos de salida de recursos de la entidad contable pública, susceptibles de
reducir el patrimonio público durante el período contable, bien sea pordisminución de activos o
por aumento de pasivos, expresados en forma cuantitativa.

PROCEDIMIENTO MANEJO DE CUENTAS BANCARIAS
CODIGO:
PD-A-GF-08

4. DESCRIPCION
PASOS A
No
REALIZAR

8.1

Solicitar apertura
cuenta bancaria

8.2

Autorizar apertura
cuenta bancaria

8.3

Constituir cuenta
bancaria

8.4

Solicitar Chequera

8.5

Crear la cuenta en
el aplicativoVERSION:
1

FECHA:
2009-09-15

PAGINA:
3 de 7

DESCRIPCION

RESPONSABLE

Solicita al ordenador del Gastos la
autorización para la apertura de la cuenta
bancaria corriente o de ahorros, para el
manejo de los recursos con aporte de la
Nación o cualquier otra fuente de ingreso.

Tesorero(a)

Analiza la Viabilidad de aperturar una cuenta
bancaria y autoriza.
Una vez recibida laautorización de la
Rectoría, se solicita a la entidad financiera los
requisitos de apertura.
Diligencia los documentos expedidos por la
entidad
financiera,
especificando
el
responsable de manejo de la cuenta,
anexando los soportes requeridos, tales como:
estados financieros, declaración de renta,
fotocopia del RUT, entre otros.
Solicita la expedición del certificado de apertura
de...