11622202Descuento Bancario

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Descuento Bancario
CONCEPTO Es el contrato por el cual una entidad de crédito anticipa a un cliente, mediante la cesión salvo buen fin, el
importe de créditos contra terceros, percibiendo unos intereses por el plazo que falta hasta el vencimiento de dichos
créditos y unas comisiones por la gestión de presentación al pago de los mismos. Los documentos que pueden serdescontados son los siguientes:
- Recibos.
- Cheques bancarios.
- Talones de cuentas corrientes.
- Pagarés.
- Certificaciones de obras.
- Contratos.
- Pólizas.
- Títulos de deuda amortizable.
- Cartas de abonaré.
- Cupones de valores públicos, etcétera.
TIPOS DE DESCUENTO Los tipos de descuento son dos:1.DESCUENTO COMERCIAL
- Concesión En el comercio habitual las ventas aplazadas se instrumentan en algunode los documentos citados con
anterioridad, normalmente en letras de cambio y pagarés. Esta forma de venta afecta directamente a la tesorería de la
empresa y puede generar tensiones en la misma, con los consiguientes problemas de devoluciones y retrasos en los
pagos. Los documentos mencionados son transmisibles por endoso, y la entidad bancaria que los recibe del
LIBRADOR (cliente) actúa comotenedora de los mismos y puede reclamar (por la acción cambiaria de la letra) el
importe anticipado, en vía de regreso, al cedente (librador), en el caso de que no sean atendidos por el librado al
vencimiento. Si nuestro cliente nos devuelve el efecto descontado, la entidad nos lo adeudará en la cuenta. Esta
circunstancia puede ocasionarnos un serio problema, por haber utilizado el dinero deldescuento en nuestro circulante y
encontrarnos con que el banco nos solicita que repongamos efectivo en cuenta para el cargo del impagado. Este
sistema permite a los vendedores cobrar sus ventas prácticamente al contado (aunque conservando el riesgo), y a las
entidades, adaptar su volumen de inversión a sus posibilidades en cada momento. Cuando solicitamos una operación de
descuento en una entidad, éstanos clasifica. La clasificación es simplemente el límite de crédito que la entidad bancaria
concede a una empresa, y que se materializa a través del descuento de papel. El banco nos solicitará en ese
momento información relativa a nuestra empresa (impuestos pagados, balances, datos de solvencia, trayectoria, etc.),
información de nuestros clientes, características del papel (si los documentosestán aceptados, domiciliados; si son letras
o pagarés; sus plazos de vencimiento, el importe medio por efectos, etc.). Una vez estudiada la documentación, la
entidad nos concederá un límite de descuento, comúnmente llamada «línea de descuento». Ésta se instrumenta en una
póliza que tiene que ser intervenida por un corredor de comercio. Podremos en ese momento negociar el papel, hasta el
límite de lalínea. v tendremos que esperar que se produzcan los vencimientos de los efectos para que se vuelva a
rebajar el límite, lo que nos permitirá volver a descontar más papel. Tengamos en cuenta que hay entidades que
pueden condicionarnos o limitarnos la línea. Pueden concedernos una línea con las siguientes características:
- Línea de descuento con límite de 60.101,21 €.
- Grandes superficies,45.075,91 €.
- Resto papel aceptado y domiciliado, 15.025,30 €.
Vemos en este ejemplo que, aunque se nos concede un
límite determinado, se limita a unos importes por cada tipo de papel. Los condicionantes pueden ser muy variados:
limitación del plazo de giro (máximo, 90 días), que el papel se encuentre totalmente aceptado y domiciliado, exigencia de
una clase especial de librados, etcétera.- Liquidación Una vez revisado y admitido al descuento el papel, se procede a la liquidación por parte del banco.
- La entidad bancaria deducirá del nominal del efecto los siguientes conceptos:
- Interés por el anticipo.
- Comisiones.
- Impuestos y gastos repercutibles.
Veamos cada uno de estos conceptos:
- Interés
La fórmula para calcular el tipo de interés de un descuento es la siguiente:
I...