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Páginas: 8 (1845 palabras)
Publicado: 17 de septiembre de 2014
INSTITUTO POLITÉCNICO NACIONAL.
GRUPO: 3CM2
México D.F a 27 de Agosto de 2014.
Índice
INTRODUCCIÓN
La planeación financiera es parte esencial de la estrategia financiera de la compañía. Los planes como los presupuestos de caja y los Estados Financieros pro forma representan una guía, a la compañía para lograr sus objetivos. Aunque los Estados Financierosproyectados son un buen punto de partida, la solvencia de compañía depende del efectivo. La planeación del efectivo es la columna vertebral de las empresas. Sin ello, se ignoraría si se dispone de suficiente efectivo para respaldar las operaciones o si se necesita de financiamiento bancario. Las compañías que de manera constante, tienen carencias de efectivo y que además requieren de préstamos deúltimo momento pueden descubrir que es muy difícil encontrar un banco dispuesto a otorgarles crédito. (Es la decisión que toman los altos ejecutivos). La planeación del efectivo es la columna vertebral de las empresas. Como en todas las industrias, en nuestro proceso de planeación tenemos que tomar en cuenta los factores que se derivan de la incertidumbre tanto externa como interna. Los factoresexternos incluyen aspectos como la situación económica general, la tasa de inflación, las tasas de interés actuales y esperadas.
Algunos aspectos de la planeación financiera son relativamente sencillos como los ingresos por concepto de venta de boletos y abonos por lo general son predecibles.
La Organización Del Departamento Financiero
La estructura y organización adecuada del departamentofinanciero constituye una exigencia básica para poder desarrollar satisfactoriamente la función financiera en los términos descritos anteriormente.
Estas tareas han de garantizar un correcto funcionamiento interno del departamento, así como una apropiada coordinación con el resto de las áreas funcionales de la empresa. Si la información financiera no es correcta, difícilmente se podrá optar entrealternativas distintas de desarrollo del negocio. Si faltan datos financieros o son inadecuados los que se utilizan, será difícil detectar los problemas a tiempo y en consecuencia no se podrán aplicar las medidas correctoras necesarias.
El Director Financiero
El director financiero tiene como misiones fundamentales la tradicional de dirigir a sus subordinados del departamento y la de actuarcomo asesor e instrumento funcional -en materia financiera- del director general de quien dependa. Una y otra responsabilidad exigen de él que establezca las políticas y procedimientos financieros que hayan de aplicarse en la empresa.
Básicamente, la función financiera puede descomponerse en cuatro áreas de responsabilidad:
Funciones de control y planificación, incluyendo el sistema de informacióncontable, identificadas usualmente con las del controller de la empresa.
Funciones derivadas del manejo, control y protección de la tesorería y otros activos líquidos, identificadas usualmente con las del tesorero.
Funciones financieras diversas o de carácter atípico.
Funciones derivadas de servicios auxiliares establecidos bajo la responsabilidad del departamento financiero.La Organización Del Departamento Financiero
Auditoría Interna
Su función principal es proporcionar información y elementos de juicio al comité de auditoría de la empresa con una finalidad:
Mejorar el funcionamiento de la organización consiguiendo mejoras incrementales en los beneficios.
Complementa la labor de los auditores externos.
Control
Las funciones típicas quedependen del controller están relacionadas con la gestión y control de los activos de la empresa. Estas se dividen en:
Análisis económico-financiero:
- Nuevas inversiones.
- Rentabilidad por centros de beneficio o unidades de negocio.
- Análisis de adquisiciones.
- Aplicaciones de investigación operativa.
Presupuestos y planificación:
- Formalización de presupuestos.
- Integración de...
GRUPO: 3CM2
México D.F a 27 de Agosto de 2014.
Índice
INTRODUCCIÓN
La planeación financiera es parte esencial de la estrategia financiera de la compañía. Los planes como los presupuestos de caja y los Estados Financieros pro forma representan una guía, a la compañía para lograr sus objetivos. Aunque los Estados Financierosproyectados son un buen punto de partida, la solvencia de compañía depende del efectivo. La planeación del efectivo es la columna vertebral de las empresas. Sin ello, se ignoraría si se dispone de suficiente efectivo para respaldar las operaciones o si se necesita de financiamiento bancario. Las compañías que de manera constante, tienen carencias de efectivo y que además requieren de préstamos deúltimo momento pueden descubrir que es muy difícil encontrar un banco dispuesto a otorgarles crédito. (Es la decisión que toman los altos ejecutivos). La planeación del efectivo es la columna vertebral de las empresas. Como en todas las industrias, en nuestro proceso de planeación tenemos que tomar en cuenta los factores que se derivan de la incertidumbre tanto externa como interna. Los factoresexternos incluyen aspectos como la situación económica general, la tasa de inflación, las tasas de interés actuales y esperadas.
Algunos aspectos de la planeación financiera son relativamente sencillos como los ingresos por concepto de venta de boletos y abonos por lo general son predecibles.
La Organización Del Departamento Financiero
La estructura y organización adecuada del departamentofinanciero constituye una exigencia básica para poder desarrollar satisfactoriamente la función financiera en los términos descritos anteriormente.
Estas tareas han de garantizar un correcto funcionamiento interno del departamento, así como una apropiada coordinación con el resto de las áreas funcionales de la empresa. Si la información financiera no es correcta, difícilmente se podrá optar entrealternativas distintas de desarrollo del negocio. Si faltan datos financieros o son inadecuados los que se utilizan, será difícil detectar los problemas a tiempo y en consecuencia no se podrán aplicar las medidas correctoras necesarias.
El Director Financiero
El director financiero tiene como misiones fundamentales la tradicional de dirigir a sus subordinados del departamento y la de actuarcomo asesor e instrumento funcional -en materia financiera- del director general de quien dependa. Una y otra responsabilidad exigen de él que establezca las políticas y procedimientos financieros que hayan de aplicarse en la empresa.
Básicamente, la función financiera puede descomponerse en cuatro áreas de responsabilidad:
Funciones de control y planificación, incluyendo el sistema de informacióncontable, identificadas usualmente con las del controller de la empresa.
Funciones derivadas del manejo, control y protección de la tesorería y otros activos líquidos, identificadas usualmente con las del tesorero.
Funciones financieras diversas o de carácter atípico.
Funciones derivadas de servicios auxiliares establecidos bajo la responsabilidad del departamento financiero.La Organización Del Departamento Financiero
Auditoría Interna
Su función principal es proporcionar información y elementos de juicio al comité de auditoría de la empresa con una finalidad:
Mejorar el funcionamiento de la organización consiguiendo mejoras incrementales en los beneficios.
Complementa la labor de los auditores externos.
Control
Las funciones típicas quedependen del controller están relacionadas con la gestión y control de los activos de la empresa. Estas se dividen en:
Análisis económico-financiero:
- Nuevas inversiones.
- Rentabilidad por centros de beneficio o unidades de negocio.
- Análisis de adquisiciones.
- Aplicaciones de investigación operativa.
Presupuestos y planificación:
- Formalización de presupuestos.
- Integración de...
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