13 33CF3Imp Gan Expo

Solución – Exposición impuesto a las ganancias – Pasco SA

Pasivos corrientes
31/1/06
31/1/05
Deudas Fiscales (Nota 3j)
21
310



Pasivos no corrientes


Otros pasivos (Nota 3k)
44
41

Estado deResultados
31/1/06
31/1/05
Impuesto a las ganancias (Nota 14)
839
541

Notas complementarias

2. Principales criterios de medición

Los principales criterios utilizados en la preparación de los estadoscontables se detallan a continuación.

……………………………….
h) Impuesto a las ganancias

el impuesto a las ganancias ha sido contabilizado siguiendo el método del impuesto diferido por el cual se reconocecomo activo o pasivo por impuesto diferido el efecto de las diferencias temporarias entre las mediciones contables e impositivas de los activos y pasivos de la Sociedad. También se reconocen activosimpositivos diferidos por los quebrantos fiscales existentes, en la medida de su recuperabilidad, considerando la alícuota vigente del 35%.
La sociedad ha medido los activos y pasivos por impuestosdiferidos a sus valores nominales tal como lo admiten las normas contables profesionales aprobadas por la FACPCE y el CPCE de la Provincia de Santa Fe.

3. Composición de los rubros
……………………………….

3.j)Deudas fiscales


31/1/06
31/1/05
Provisión impuesto a las ganancias
836
538
Anticipos y retenciones impuesto a las ganancias
(815)
(228)
Totales
21
310

3.k) Otros pasivos (no corrientes) – Nota 1431/1/06
31/1/05
Pasivos impositivos diferidos
52
48
Activos impositivos diferidos
(8)
(7)
Totales
44
41

Nota 14. Impuesto a las ganancias

La conciliación entre el cargo a resultados por impuesto alas ganancias y el que resultaría de aplicar la tasa impositiva vigente al resultado contable antes del impuesto es la siguiente:


31/1/06
31/1/05
Ganancia contable antes del impuesto a las ganancias2.505
1.741
Diferencias permanentes:


Reembolsos fiscales de exportación
(109)
(195)
Ganancia contable sujeta a impuesto
2.396
1.546
Alícuota
35 %
35 %
Cargo a resultado por Impuesto a las...