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LEGAJO DE PLANIFICACION - AUDITORIA OPERATIVA
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ENTIDAD UNIVERSIDAD MAYOR DE SAN SIMON PERIODO 2015

INDICE GENERAL
DESCRIPCIÓN
REF. P/T
PLANILLA DE PENDIENTES DE SUPERVISIÓN
LPA
MEMORÁNDUM DE PLANIFICACIÓN DE AUDITORÍA
LPB
PROGRAMAS DE AUDITORÍA
LPC
ESTABLECIMIENTO DE INDICADORES DE EFICACIA, EFICIENCIA Y ECONOMÍA
LPD
PROCEDIMIENTOS DE DIAGNÓSTICO, CONOCIMIENTO DE LA ENTIDAD, DE PROGRAMAS,ÁREAS, PROYECTOS, OPERACIONES Y/O ACTIVIDADES A EXAMINAR
LPE
EVALUACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO, RELACIONADA CON ÁREAS EXAMINADAS
LPF
INFORMACIÓN ADMINISTRATIVA Y CORRESPONDENCIA
LPG
DECLARACIÓN DE INDEPENDENCIA
LPH
TÉRMINOS DE REFERENCIA, PROPUESTA, CONTRATO Y/O CARTA COMPROMISO
LPI



La validez de la información contenida en este legajo ha sido confirmada y aprobada por:

RESPONSABLESINICIALES
RUBRICA
FECHA
AUDITOR
HRC

2/02/2015
SENIOR – SUPERVISOR
B.R.A

2/02/2015
GERENTE DE AUDITORIA
J.R.Q.

2/02/2015
SOCIO
S.G.A

2/02/2015

ENTIDAD UNIVERSIDAD MAYOR DE SAN SIMON PERIODO 2015

PLANILLA DE PENDIENTES DE SUPERVISION
Legajo: Planificación
Revisado por: J.R.Q.
Fecha de revisión: 3/03/2015
Ref. P/T
PENDIENTES A COMPLETAR
Completado por:
Revisado por:










1.- La revisiónde la tarifa eléctrica
2.- Instalación y montaje apropiado de Instalaciones Eléctricas, cumpliendo con las normas técnicas del Código Nacional Eléctrico y el Reglamento Nacional de Edificaciones.
3.- Elaboración y ejecución de protocolos de mantenimiento preventivo y correctivo.
4.- Mantenimiento preventivo y correctivo de equipamiento de electrónico en general.
5.- Balanceo de las redeseléctricas, para un mínimo consumo de energía.
6.- Capacitación, asesoría y consultoría referido a la instalación correcta, el uso eficiente y mantenimiento adecuado de Equipamiento


















MEMORANDUN DE PLANIFIACION DE AUDITORIA
CONTENIDO DEL MPA

1. TERMINOS DE REFERENCIA
1.1 NATURALEZA Y OBJETIVO DEL TRABAJO
1.2 PRINCIPALES RESPONSABILIDADES A NIVEL DE EMISIÓN DE INFORMES
1.3 ALCANCE YMETODOLOGÍA DE LA REVISIÓN A SER EFECTUADA
1.4 NORMAS, PRINCIPIOS Y DISPOSICIONES LEGALES A SER APLICADAS EN EL DESARROLLO DEL TRABAJO
1.5 ACTIVIDADES Y FECHAS DE MAYOR IMPORTANCIA

2. INFORMACION SOBRE ANTECEDENTES, OPERACIONES DE LA INSTITUCIÓN Y SUS RIESGOS INHERENTES
2.1 MARCO LEGAL
2.2 DESCRIPCIÓN DE LAS PRINCIPALES ACTIVIDADES Y OBJETIVOS
2.3 ESTRUCTURA ORGANIZATIVA
2.4 ESTRUCTURA GERENCIAL
2.5PRINCIPALES FUENTES DE GENERACIÓN DE RECURSOS
2.6 INFORMACIÓN GERENCIAL EMITIDA
2.7 PRINCIPALES FUENTES DE GENERACIÓN DE RECURSOS
2.8 PRINCIPALES APLICACIONES DE FONDOS
2.9 PRINCIPALES SEGMENTOS DE LA ACTIVIDAD, ÁREA O PROGRAMA
2.10 PRINCIPALES ACTIVIDADES O SERVICIOS
2.11 ORGANISMOS Y ENTIDADES VINCULADAS
2.12 INFORMACIÓN QUE SE EMITE TANTO PARA USO EXTERNO COMO INTERNO
2.13 FACTORES EXTERNOS QUEPUEDAN AFECTAR LAS OPERACIONES

3. AMBIENTE DE CONTROL
3. DETERMINACIÓN DE UNIDADES OPERATIVAS A EXAMINAR
4. PROBLEMAS POTENCIALES IDENTIFICADOS
5. ENFOQUE DE AUDITORIA ESPERADO (procedimientos de auditoria)
6. APLICACIÓN DE MUESTREO
7. TRABAJOS REALIZADOS POR LA UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA Y FIRMAS DE AUDITORIA EXTERNA
8. APOYO DE ESPECIALISTAS
9. ADMINISTRACIÓN DEL TRABAJO
9.1 PERSONAL YTIEMPO PRESUPUESTADO
10. PROGRAMAS DE TRABAJO



UNIVERSIDAD MAYOR DE SAN SIMÓN – FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS

MEMORAANDUM DE PLANIFICACION DE AUDITORIA OPERATIVA SOBRE LA EFICACIA, EFICIENCIA Y ECONOMIA DEL SISTEMA DE INSTALACIÓN, SEGURIDAD Y USO DE ENERGÍA ELÉCTRICA DE LAS AULAS DEL BLOQUE NORTE (CARRERA DE ECONOMÍA) DE LA FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS DEL MES DE JULIO DE 2013
CONTENIDO

1.TERMINOS DE REFERENCIA
1.1 naturaleza y objetivo del trabajo
1.2 principales responsabilidades a nivel de emisión de informes
1.3 alcance y metodología de la revisión a ser efectuada
1.4 normas, principios y disposiciones legales a ser aplicadas en el desarrollo del trabajo
1.5 actividades y fechas de mayor importancia

2. INFORMACION SOBRE ANTECEDENTES, OPERACIONES DE LA INSTITUCIÓN Y SUS...