1R1 LECTURA VIRTUAL DE LAVADO DE ACTIVOS
Páginas: 24 (5809 palabras)
Publicado: 27 de abril de 2015
INTRODUCCIÓN
La presente lectura titulada Introducción al Lavado de Activos, tiene la finalidad de que todos los colaboradores internos de la Cooperativa se interioricen con un tema que en la actualidad se encuentra en boga debido a las consecuencias de destrucción que genera en la sociedad y el impacto trascendental que causa dentro de la economía mundial globalizada y que dicha figuradelictiva responde a la denominación de Lavado de Activos y financiamiento del Terrorismo.
En el contenido del presente se encontraran los temas vinculados a este figura delictiva que se expande a escala mundial, ya que para su mejor propagación es conveniente la participación de varios países.
Es así que en el capítulos de introducción se encontraran los conceptos y definiciones de Lavado dedinero según varios autores seguido de la explicación de las distintas etapas por el que transita para lograr su convertibilidad en un fondo licito o llegar a ser introducido en el circuito legal. De igual forma se encontraran las metodologías practicadas más usuales e identificables para llevar a cabo este tipo de delito.
Asimismo la lectura recoge el aspecto del impacto del mismo en el ámbitoadministrativo – contable. Igualmente observaran las consecuencias, económico – financieras del Lavado en las diferentes economías del mundo.
Como quiera que toda acción de capacitación refiere su realización siguiendo una constancia de continuidad, los aspectos siguientes de profundidad en materia de conocimiento del tema de Lavado de Activos serán facilitados en otra lectura adicional, con alcancede materia evaluable de ejecución en acción conjunta con el Area de Recursos Humanos.
1. INTRODUCCION AL LAVADO DE ACTIVOS
1.1 LAVADO DE ACTIVO – CONCEPTO-
Para llegar a una definición de “lavado de dinero” optaremos por enunciar aquellos emitidos por distintos autores y analizarlos.
EL AUTOR SANCHEZ BROT define el concepto de lavado como: “Lavar dinero implica llevar al plano dela legalidad sumas monetarias que han sido obtenidas a través de operaciones ilícitas”; Ref.Bibl. “Lavado de dinero – Delito trasnacional”. (agosto, 2001), pp. 88 – 97
EL AUTOR BLANCO CORDERO I, refiere del lavado como: “El blanqueo de capitales es el proceso en virtud del cual los bienes de origen delictivo se integran en el sistema económico legal con apariencia de haber sido obtenidos deforma lícita”; Ref.Bibl. I. “El delito de blanqueo de capitales”. (1997), p. 101
EL AUTOR PEREZ LAMELA, define que el lavado es: “Transformar los dineros obtenidos en forma ilegal en valores patrimoniales con el propósito de aparentar que se trata de una ganancia legítima”. Ref. Bibl. “El lavado de dinero”. ( 2000), p. 8
Como se puede apreciar cada una de las definiciones hace referencia, enprimer lugar a un dinero generado en operaciones ilícitas y luego a la incorporación del mismo dentro del ámbito de legalidad.
1.2 ETAPAS DEL PROCESO DE LAVADO:
Todo proceso de lavado de activo se divide en 3 etapas:
COLOCACION: las actividades delictivas tienen la característica de obtener sus ganancias en dinero en efectivo, con lo cual quienes las realizan se enfrentan con el problema de tener ensus manos grandes sumas de dinero del que deben deshacerse para transformarlas en activos que tengan una apariencia legal.
Uno de los modos más fáciles de realizar esta conversión es tratar de incorporar este dinero sucio en el sistema financiero por medio de depósitos.
Para no provocar suspicacias las colocaciones se realizan en instituciones financieras, tanto bancarias como no bancarias comolas Cooperativas y generalmente fraccionado en pequeños montos.
Otro de los objetivos que se persiguen consiste en mantener en el anonimato la identidad del verdadero dueño de los depósitos y para ello utilizan modos poco sospechosos, como emplear o utilizar a personas con documentación falsa o empresas de fachada.
De esta manera se pueden transferir las sumas antes mencionadas entre distintas...
INTRODUCCIÓN
La presente lectura titulada Introducción al Lavado de Activos, tiene la finalidad de que todos los colaboradores internos de la Cooperativa se interioricen con un tema que en la actualidad se encuentra en boga debido a las consecuencias de destrucción que genera en la sociedad y el impacto trascendental que causa dentro de la economía mundial globalizada y que dicha figuradelictiva responde a la denominación de Lavado de Activos y financiamiento del Terrorismo.
En el contenido del presente se encontraran los temas vinculados a este figura delictiva que se expande a escala mundial, ya que para su mejor propagación es conveniente la participación de varios países.
Es así que en el capítulos de introducción se encontraran los conceptos y definiciones de Lavado dedinero según varios autores seguido de la explicación de las distintas etapas por el que transita para lograr su convertibilidad en un fondo licito o llegar a ser introducido en el circuito legal. De igual forma se encontraran las metodologías practicadas más usuales e identificables para llevar a cabo este tipo de delito.
Asimismo la lectura recoge el aspecto del impacto del mismo en el ámbitoadministrativo – contable. Igualmente observaran las consecuencias, económico – financieras del Lavado en las diferentes economías del mundo.
Como quiera que toda acción de capacitación refiere su realización siguiendo una constancia de continuidad, los aspectos siguientes de profundidad en materia de conocimiento del tema de Lavado de Activos serán facilitados en otra lectura adicional, con alcancede materia evaluable de ejecución en acción conjunta con el Area de Recursos Humanos.
1. INTRODUCCION AL LAVADO DE ACTIVOS
1.1 LAVADO DE ACTIVO – CONCEPTO-
Para llegar a una definición de “lavado de dinero” optaremos por enunciar aquellos emitidos por distintos autores y analizarlos.
EL AUTOR SANCHEZ BROT define el concepto de lavado como: “Lavar dinero implica llevar al plano dela legalidad sumas monetarias que han sido obtenidas a través de operaciones ilícitas”; Ref.Bibl. “Lavado de dinero – Delito trasnacional”. (agosto, 2001), pp. 88 – 97
EL AUTOR BLANCO CORDERO I, refiere del lavado como: “El blanqueo de capitales es el proceso en virtud del cual los bienes de origen delictivo se integran en el sistema económico legal con apariencia de haber sido obtenidos deforma lícita”; Ref.Bibl. I. “El delito de blanqueo de capitales”. (1997), p. 101
EL AUTOR PEREZ LAMELA, define que el lavado es: “Transformar los dineros obtenidos en forma ilegal en valores patrimoniales con el propósito de aparentar que se trata de una ganancia legítima”. Ref. Bibl. “El lavado de dinero”. ( 2000), p. 8
Como se puede apreciar cada una de las definiciones hace referencia, enprimer lugar a un dinero generado en operaciones ilícitas y luego a la incorporación del mismo dentro del ámbito de legalidad.
1.2 ETAPAS DEL PROCESO DE LAVADO:
Todo proceso de lavado de activo se divide en 3 etapas:
COLOCACION: las actividades delictivas tienen la característica de obtener sus ganancias en dinero en efectivo, con lo cual quienes las realizan se enfrentan con el problema de tener ensus manos grandes sumas de dinero del que deben deshacerse para transformarlas en activos que tengan una apariencia legal.
Uno de los modos más fáciles de realizar esta conversión es tratar de incorporar este dinero sucio en el sistema financiero por medio de depósitos.
Para no provocar suspicacias las colocaciones se realizan en instituciones financieras, tanto bancarias como no bancarias comolas Cooperativas y generalmente fraccionado en pequeños montos.
Otro de los objetivos que se persiguen consiste en mantener en el anonimato la identidad del verdadero dueño de los depósitos y para ello utilizan modos poco sospechosos, como emplear o utilizar a personas con documentación falsa o empresas de fachada.
De esta manera se pueden transferir las sumas antes mencionadas entre distintas...
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