2 actividad complementaria paper

El influjo de cartera vencida como medida de riesgo de crédito: análisis y aplicación al caso de Chile.
Análisis teórico de la lectura y aplicación en el contexto colombiano.

Juan Camilo MejíaPrieto
D0104900

1. Introducción.

El contenido del presente paper se basa en la interpretación de la lectura “El influjo de cartera vencida como medida de riesgo de crédito: análisis y aplicación alcaso de Chile” del Sr. Andrés Sagner T. publicado en la revista de Análisis Económico (Vol. 27) en Abril de 2012, busca igualmente la interpretación y análisis de los elementos constitutivos del artículopara apreciar la viabilidad de dicho modelo en el contexto colombiano.

2. Conceptualización.

a. Riesgo de crédito: Es la posibilidad de pérdida debido al incumplimiento del prestatario o lacontraparte en operaciones directas, indirectas o de derivados que conlleva el no pago, el pago parcial o la falta de oportunidad en el pago de las obligaciones pactadas.1

b. Cartera vencida: Monto totalde créditos otorgados por una persona Física o Moral y que se convierte en un Activo de riesgo al tener los créditos en mora.2

Aquellos créditos cuyos pagos de interés y/o capital se encuentranatrasados por un período de 90 días o más; los pagos por intereses de los últimos 90 días que se encuentran capitalizados, refinanciados o retrasados por acuerdo; o los pagos que se encuentran menos de 90días atrasados, pero existen buenas razones –como declaración de quiebra del deudor– para dudar que ellos se efectúen en su totalidad.3

c. Influjo de cartera vencida: Variación del stock de carteravencida ajustada por castigos y normalizada por colocaciones.4

d. Provisión: Es un apunte contable que se hace en el pasivo, en gastos, como reconocimiento de un riesgo tanto cierto como incierto.

e.Gasto en provisiones: Es una medida basada en pérdidas esperadas dado que corresponde al reconocimiento ex-ante por parte de los bancos de las pérdidas asociadas a la materialización del evento de...