2 ENUNCIADO Monografia TRANSPORTES 2
Páginas: 16 (3972 palabras)
Publicado: 14 de julio de 2015
ENUNCIADO MONOGRAFÍA TRANSPORTES
El inventario inicial de la Empresa de Transportes se adjunta en hojas aparte.
La empresa de transporte público de pasajeros “Transportes ZETA S. R. Ltda.”, , ha
efectuado las siguientes operaciones.
OPERACIONES DE LA EMPRESA
DIA 01:
OPERACIÓN 01
Se adquiere con Factura 01-1400, de la empresa de Seguros La Positiva, el
SOAT
para los tres ómnibus al contado concheque N° 1000 del Banco de Crédito. Tendrá un
período de vigencia para todo el presente año.
Valor de compra
:
22,881.36
(
)
IGV
:
4,118.64
(
)
Precio de Compra
Asiento N°.
: 27,000.00
( )
.
SOAT SEGURO PAGADO POR ADELANTADO ANUAL
DETALLE
OMNIBUS N° 01
OMNIBUS N° 02
OMNIBUS N° 03
PRECIO
UNITARIO ($)
T/C (S/.)
3,000
3,000
3,000
3.00
3.00
3.00
TOTAL
Cheque N° 1000
IMPORTE(S/.)
9,000.00
9,000.00
9,000.00
27,000.00
(
). Asiento N°. .
¿El IGV es costo o gasto o es un crédito fiscal?
a) Trabajar el Registro de Compras y el Libro de Compras.
b) Trabajar el Libro de Bancos Cuentas Corrientes y el Libro de Caja Ingresos y
Egresos.
OPERACIÓN 02
Se le entrega a cada chofer la cantidad de S/.1800.00 para viáticos y otros gastos con la
condición a rendir cuenta.
ÓmnibusN° 01 s/. 1,800.00 CH/1001.
(
). Asiento N°. .
Ómnibus N° 02 s/. 1.800.00 CH/1002.
(
). Asiento N°. .
Ómnibus N° 03 s/. 1800.00 CH/1003.
(
). Asiento N°.
TOTAL
.
5,400.00
a) Trabajar el Libro de Bancos Cuentas Corrientes y el Libro de Caja Ingresos y
Egresos.
DIA 2:
OPERACIÓN 03
La empresa compra al crédito de Toyota Cosmos, aceites según factura, 01 - 721:
Aceite 500 galones a 32.00c/u
16000
VALOR DE COMPRA
16000
IGV
2880
PRECIO DE COMPRA
18880
Asiento N°.
.
a) Trabajar el Registro de Compras y el Libro de Compras.
b) Debe ingresar al Kardex las compras efectuadas.
OPERACIÓN 04
Compramos de Toyota Cosmos al crédito, con Factura. 004-1455 lo siguiente:
Lubricantes 900 unidades a 7.00 c/u 6300.00
(
)
IGV
1134.00
(
)
TOTAL
7434.00
(
)
Asiento N°.
.
a)Trabajar el Registro de Compras y el Libro de Compras.
b) Debe ingresar al Kardex las compras efectuadas.
OPERACIÓN 05
Compra de Lubricantes El Sol con Factura. 001-655 la cantidad de 72 unidades de
filtros de aceite según detalle siguiente:
Valor de compra
IGV.
Precio de compra
Asiento N°.
1210.08
(
)
217.81
(
)
1427.89
(
)
.
El pago es al contado. (
).
Asiento N°. .
a) Trabajar elRegistro de Compras y el Libro de Compras.
b) Debe ingresar al Kardex las compras efectuadas.
c) Trabajar el Libro de Caja - Efectivo y el Libro de Caja Ingresos y Egresos.
DIA 5:
OPERACIÓN 06
Se paga publicidad a la empresa de radio y televisión “Panamericana”
Según factura 002-566, la publicidad es contratada por el mes de enero y se paga con
cheque N° 1004
Valor de compra 1000.00
(
).
IGV180.00
(
).
Precio de compra 1180.00
(
Asiento N°.
Cheque N° 1004
).
.
(
). Asiento N°.
.
a) Trabajar el Registro de Compras y el Libro de Compras.
b) Trabajar el Libro de Bancos Cuentas Corrientes y el Libro de Caja Ingresos y
Egresos.
OPERACIÓN 07
Se requiere los servicios del Taller los Andes por cambio de aceite del ómnibus N° 02
unidades de transporte propiedad de la empresaal contado:
Valor de Servicio: s/. 200.00
(
).
IGV:
36.00
(
).
236.00.
(
Precio del servicio:
).
Asiento N°. 13.
El pago es al contado. (
Asiento N°.
).
.
a) Trabajar el Registro de Compras y el Libro de Compras.
b) Trabajar el Libro de Caja - Efectivo y el Libro de Caja Ingresos y Egresos.
OPERACIÓN 08
Se consume los suministros para el ómnibus N° 02 la siguiente manera:
24 galonesde aceite.. (Vale N° 1)
18 unidades de lubricantes. (Vale N° 2)
6 unidades de filtro. (Vale N° 3)
(
)
a) Debe emitir el vale de salida de los artículos, que serán aplicados al ómnibus Nº 02.
b) Debe trabajar los kardex de los artículos con el objeto de obtener el valor del
consumo.
c) La valorización obtenida deberá anotarse en los vales de salida.
d) Posteriormente, cada vale de salida se...
El inventario inicial de la Empresa de Transportes se adjunta en hojas aparte.
La empresa de transporte público de pasajeros “Transportes ZETA S. R. Ltda.”, , ha
efectuado las siguientes operaciones.
OPERACIONES DE LA EMPRESA
DIA 01:
OPERACIÓN 01
Se adquiere con Factura 01-1400, de la empresa de Seguros La Positiva, el
SOAT
para los tres ómnibus al contado concheque N° 1000 del Banco de Crédito. Tendrá un
período de vigencia para todo el presente año.
Valor de compra
:
22,881.36
(
)
IGV
:
4,118.64
(
)
Precio de Compra
Asiento N°.
: 27,000.00
( )
.
SOAT SEGURO PAGADO POR ADELANTADO ANUAL
DETALLE
OMNIBUS N° 01
OMNIBUS N° 02
OMNIBUS N° 03
PRECIO
UNITARIO ($)
T/C (S/.)
3,000
3,000
3,000
3.00
3.00
3.00
TOTAL
Cheque N° 1000
IMPORTE(S/.)
9,000.00
9,000.00
9,000.00
27,000.00
(
). Asiento N°. .
¿El IGV es costo o gasto o es un crédito fiscal?
a) Trabajar el Registro de Compras y el Libro de Compras.
b) Trabajar el Libro de Bancos Cuentas Corrientes y el Libro de Caja Ingresos y
Egresos.
OPERACIÓN 02
Se le entrega a cada chofer la cantidad de S/.1800.00 para viáticos y otros gastos con la
condición a rendir cuenta.
ÓmnibusN° 01 s/. 1,800.00 CH/1001.
(
). Asiento N°. .
Ómnibus N° 02 s/. 1.800.00 CH/1002.
(
). Asiento N°. .
Ómnibus N° 03 s/. 1800.00 CH/1003.
(
). Asiento N°.
TOTAL
.
5,400.00
a) Trabajar el Libro de Bancos Cuentas Corrientes y el Libro de Caja Ingresos y
Egresos.
DIA 2:
OPERACIÓN 03
La empresa compra al crédito de Toyota Cosmos, aceites según factura, 01 - 721:
Aceite 500 galones a 32.00c/u
16000
VALOR DE COMPRA
16000
IGV
2880
PRECIO DE COMPRA
18880
Asiento N°.
.
a) Trabajar el Registro de Compras y el Libro de Compras.
b) Debe ingresar al Kardex las compras efectuadas.
OPERACIÓN 04
Compramos de Toyota Cosmos al crédito, con Factura. 004-1455 lo siguiente:
Lubricantes 900 unidades a 7.00 c/u 6300.00
(
)
IGV
1134.00
(
)
TOTAL
7434.00
(
)
Asiento N°.
.
a)Trabajar el Registro de Compras y el Libro de Compras.
b) Debe ingresar al Kardex las compras efectuadas.
OPERACIÓN 05
Compra de Lubricantes El Sol con Factura. 001-655 la cantidad de 72 unidades de
filtros de aceite según detalle siguiente:
Valor de compra
IGV.
Precio de compra
Asiento N°.
1210.08
(
)
217.81
(
)
1427.89
(
)
.
El pago es al contado. (
).
Asiento N°. .
a) Trabajar elRegistro de Compras y el Libro de Compras.
b) Debe ingresar al Kardex las compras efectuadas.
c) Trabajar el Libro de Caja - Efectivo y el Libro de Caja Ingresos y Egresos.
DIA 5:
OPERACIÓN 06
Se paga publicidad a la empresa de radio y televisión “Panamericana”
Según factura 002-566, la publicidad es contratada por el mes de enero y se paga con
cheque N° 1004
Valor de compra 1000.00
(
).
IGV180.00
(
).
Precio de compra 1180.00
(
Asiento N°.
Cheque N° 1004
).
.
(
). Asiento N°.
.
a) Trabajar el Registro de Compras y el Libro de Compras.
b) Trabajar el Libro de Bancos Cuentas Corrientes y el Libro de Caja Ingresos y
Egresos.
OPERACIÓN 07
Se requiere los servicios del Taller los Andes por cambio de aceite del ómnibus N° 02
unidades de transporte propiedad de la empresaal contado:
Valor de Servicio: s/. 200.00
(
).
IGV:
36.00
(
).
236.00.
(
Precio del servicio:
).
Asiento N°. 13.
El pago es al contado. (
Asiento N°.
).
.
a) Trabajar el Registro de Compras y el Libro de Compras.
b) Trabajar el Libro de Caja - Efectivo y el Libro de Caja Ingresos y Egresos.
OPERACIÓN 08
Se consume los suministros para el ómnibus N° 02 la siguiente manera:
24 galonesde aceite.. (Vale N° 1)
18 unidades de lubricantes. (Vale N° 2)
6 unidades de filtro. (Vale N° 3)
(
)
a) Debe emitir el vale de salida de los artículos, que serán aplicados al ómnibus Nº 02.
b) Debe trabajar los kardex de los artículos con el objeto de obtener el valor del
consumo.
c) La valorización obtenida deberá anotarse en los vales de salida.
d) Posteriormente, cada vale de salida se...
Leer documento completo
Regístrate para leer el documento completo.