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2.PAUTAS PARA LA IDENTIFICACIÓN DE RIESGO



a) Identificación de Riesgos

La identificación del riesgo puede darse en dos momentos. La primera es que se logre identificar el riesgo, pero demanera posterior, es decir cuando éste ya se haya consumado, por lo que sólo nos queda evaluar las consecuencias de dicho riesgo y que nos sirva la experiencia para el futuro. La segunda opción es que selogre identificar el riesgo antes que éste se produzca, es decir que la estrategia utilizada en la gestión de riesgo sea proactiva, lo que nos permite evaluar sus consecuencias y poder establecer unplan de contingencias para evitar o —en el mejor de los casos— para minimizar sus consecuencias. Cuanto más eficiente sea la gestión de riesgo que se realice, más eficiente será la identificación de losriesgos y por lo tanto será mas factible que nos encontremos en la segunda opción, que es lo ideal. Es importante poder identificar con precisión cuáles son los riesgos posibles que se puedenpresentar, el porqué se presentan y la manera CONTROL ADUANERO 29 cómo pueden presentarse de modo que sirva de base para un análisis posterior. Para esto es necesario tener información de los operadores quenos permitan identificar los posibles riesgos a ocurrir. Los problemas de riesgo pueden ser múltiples. Entre los que podemos mencionar están valor, contrabando, cobro indebido de beneficiosposteriores a la exportación, etc. Los dos primeros casos se presentan porque el importador espera no ser detectado por la administración aduanera, y declara cantidades o valores por debajo del real a fin de nopagar impuestos. En el último caso de cobro indebido de beneficio, su mismo nombre lo indica, se presenta por que en este caso, el exportador se va a beneficiar con una devolución de impuestos que nole corresponde.

c) Análisis de Riesgos
Una vez identificados los riesgos, lo que sigue es el análisis de ésta información que permita determinar la probabilidad de que un hecho ocurra, las...